Co je to plán spoření zaměstnanců (ESP)?
Plán zaměstnaneckého spoření (ESP) je sdružený investiční účet poskytovaný zaměstnavatelem, který zaměstnancům umožňuje vyčlenit část svých mezd před zdaněním na důchodové spoření nebo jiné dlouhodobé cíle, jako je platba za školné nebo nákup domu. Mnoho zaměstnavatelů odpovídá příspěvkům svých zaměstnanců až do určité částky dolaru nebo do určitého procenta. Nejoblíbenější ESP v USA je důchodový plán 401 (k).
Klíč s sebou
- Plány spoření zaměstnanců (ESP) jsou spořitelní a investiční plány sponzorované zaměstnavatelem, které zaměstnancům umožňují poskytovat příspěvky pomocí dolaru před zdaněním pro konkrétní účely.401 (k) penzijní plány umožňují zaměstnancům ušetřit až 19 500 dolarů ročně za odchod do důchodu, někdy s dalšími příspěvky zaměstnavatelského zápasu. Zdravotní spořicí účty (HSA) jsou dalším typem ESP určeným na výdaje na zdravotní péči.
Jak fungují plány úspor zaměstnanců
Zaměstnanci jsou vždy plně svěřeni do svých vlastních příspěvků na penzijní připojištění. Mnoho plánů však vyžaduje, aby zaměstnanci zůstali zaměstnáni po minimální dobu, než jsou oprávněni a oprávněni vybírat prostředky odpovídající zaměstnavateli. ESP mohou být pro zaměstnance atraktivním a relativně snadným způsobem, jak snížit daně a ušetřit na dlouhodobých cílech. Ve skutečnosti, s postupným ukončováním podnikových definovaných penzijních plánů, se ESP stávají jedinou možností, jak jednotlivci ušetřit na penzi prostřednictvím svého zaměstnavatele.
ESPs většinou podporují úspory pro odchod do důchodu a přicházejí ve dvou hlavních formách: plány definovaných příspěvků nebo plány DC nabízené korporacemi, známé jako plány 401 (k), a ty, které nabízejí veřejné nebo neziskové subjekty, známé jako 403 (b) nebo 457 b) plány. Příspěvky na oba typy plánů se provádějí prostřednictvím srážek ze mzdy, které snižují zdanitelný příjem zaměstnanců. Navíc příspěvky a investiční zisky rostou s odložením daně až do výběru prostředků. Pro rok 2020 mohou zaměstnanci přispívat až 19 500 USD na plán 401 (k) (až z 19 000 USD v roce 2020), zatímco ti nad 50 let mohou přidat další příspěvek na dohnání 6 000 USD. Odpovídající příspěvky zaměstnavatelů se do tohoto součtu nezapočítávají.
Plány DC nabízejí také přenositelnost, což znamená, že zaměstnanec, který mění zaměstnání, může u svého nového zaměstnavatele buď převést zůstatek svého plánu do stejného plánu, nebo převést zůstatek na individuální důchodový účet (IRA), který sám udržuje. Majetek v IRA také roste bez daně, dokud nebude stažen, ale podléhá nižším ročním limitům příspěvků než plány DC. V roce 2020 mohou zaměstnanci přispět částkou 6 000 USD na IRA nebo 7 000 USD, pokud přesáhne 50.
Zdravotní spořicí účet (HSA) je dalším příkladem ESP. Tyto daňové zvýhodněné účty byly vytvořeny pro jednotlivce, na něž se vztahují vysoce odpočitatelné zdravotní plány (HDHP), aby se ušetřily zdravotní náklady, které HDHP nekryjí. Příspěvky na účet provádí jednotlivec nebo jeho zaměstnavatel a každý rok jsou omezeny na maximální částku. Příspěvky jsou investovány v průběhu času a lze je použít k úhradě kvalifikovaných léčebných nákladů, které zahrnují většinu lékařské péče, jako jsou zubní, zrakové a volně prodejné léky.
Méně běžné plány úspor zaměstnanců
Kromě nebo namísto DC plánů někteří zaměstnavatelé nabízejí plány na sdílení zisku, díky nimž zaměstnavatel provádí roční nebo čtvrtletní jednorázový příspěvek na účet s odložením daně, který by mohl být 401 (k). Tyto plány obvykle podléhají nárokům, ale mají potenciálně mnohem vyšší limity příspěvků než plány DC.
Nekvalifikované plány odložených kompenzací, i když méně běžné, jsou dalším způsobem, jak mohou vysoce kompenzovaní zaměstnanci šetřit na důchod nebo jiné finanční cíle. Tyto plány umožňují účastníkům poskytovat příspěvky před zdaněním až do výše 100% jejich roční náhrady, ale obvykle jsou vyhrazeny pro omezený počet vysoce výdělečných zaměstnanců v rámci společnosti. Nabízejí větší flexibilitu než plány DC, pokud jde o výběry pro vysoké školy nebo jiné cíle v důchodu, ale nenesou stejné ochrany jako kvalifikované plány.
