Zákonodárci obou stran pracují od března, aby zaměstnancům umožnili zvýšit a zvýšit své důchodové spoření. Sedm návrhů zákonů zavedených v obou komorách, včetně jednoho v Senátu známém jako zákon o zvyšování penzijního pojištění a spoření z roku 2018 (RESA), signalizuje touhu některých členů Kongresu učinit některé z nejvýznamnějších změn na pracovišti penzijní plány od roku 2006.
Republikáni v Sněmovně reprezentantů zavedli právní předpisy (také nazvané Zákon o zvyšování penzijního pojištění a spoření z roku 2018), které napodobují legislativu Senátu. Rep. Kevin Brady z Texasu, předseda výboru House Ways and Means, chce zahrnout jazyk pro odchod do důchodu jako součást druhého kroku daňové reformy House Republicans („daňová reforma 2.0“)
Hlavní ustanovení obou zákonů o odchodu do důchodu a o úsporách z roku 2018 v Sněmovně a Senátu, S. 2526 a HR 5282, by:
Zlepšit penzijní plány pro více zaměstnavatelů (MEP)
Poslanci umožňují malým společnostem sdílet (a tím snižovat) administrativní náklady, což má za následek nižší náklady a tím vyšší návratnost investic pro zaměstnance. Současné právní předpisy vyžadují, aby zaměstnavatelé, kteří se sdružují, aby svým zaměstnancům nabídli penzijní plány typu 401 (k), měli spojení, například aby byli součástí stejného odvětví. RESA by tento požadavek odstranil, stejně jako ustanovení, které by ohrozilo celý plán, pokud by jeden člen-zaměstnavatel porušil zákon.
Usnadněte si 401 (k) anuity plánu a informace o anuitě
Tradiční penzijní plány obvykle nabízejí možnost anuity, která pro zaměstnance vytváří celoživotní tok příjmů. To neplatí pro většinu plánů 401 (k). V rámci RESA by společnosti byly chráněny před soudními procesy v případě, že by poskytovatel anuity ukončil činnost nebo by jinak nesplnil svůj souhlas. Dodatečné ustanovení RESA by vyžadovalo, aby prohlášení o požitcích zahrnovala odhady celoživotního příjmu alespoň jednou ročně. RESA konečně zlepšuje přenositelnost těchto anuit pro zaměstnance, kteří mění zaměstnání. Podle současného zákona lze účastníkům při změně zaměstnavatele účtovat poplatek za předání. (Více viz: Měl by váš 401 (k) být v anuitě? )
Rozšiřte daňové úvěry na kompenzaci nákladů na zahájení a změnu důchodového plánu
Společnosti, které začínají nový důchodový plán pro zaměstnance, v současné době dostávají daňový kredit ve výši 500 USD. RESA by to na tři roky zvýšila až na 5 000 $. Úvěr by se vztahoval na nové plány 401 (k) i na plány SIMPLE IRA. Dodatečný kredit ve výši 500 $ po dobu až tří let by byl zpřístupněn plánům, které přidávají automatický zápis, i když jsou již zavedeny. Zaměstnanci by se samozřejmě mohli i nadále rozhodnout neúčastnit se. (Více viz: Daňový kredit za výdaje plánu vynaložené malými podniky )
Vytvořte pobídky pro odchod do důchodu pro studenty na postgraduální úrovni
Jedna část návrhu zákona by umožnila studentům postgraduálního a postgraduálního studia zacházet s některými zdanitelnými neučitelskými stipendii nebo přiznat platby jako kompenzaci pro účely IRA. Tím by se zvýšila částka, kterou by studenti mohli přispět do své vlastní IRA. V současné době se zdanitelné neučitelské platby nepovažují za příjem.
Umožněte lidem starším než 70, 5 přispívat do IRA
RESA by také odstranila bariéry pro lidi starší 70 let, kteří v současné době nemají povoleno přispívat k tradičním IRA, i když stále pracují. Právní předpisy by umožnily každému, kdo v jakémkoli věku s příjmy vydělal, přispívat k tradičnímu IRA. (Příspěvky do Roth IRA jsou již připraveny u osob nad 70, 5.)
Další ustanovení o daňové reformě 2.0
Ačkoli hlavní tah návrhu daně z domu GOP prodlužuje loňské daňové snížení po datu vypršení jejich platnosti, do roku 2025 se některé části balíčku zabývají penzijními úsporami a pobídkami. (Více o daňové reformě viz: Jak vás ovlivní daňový zákon GOP .)
Právní předpisy, o nichž se diskutuje, by mohly:
Vytvořte nový univerzální spořicí účet vhodný pro rodinu (USA)
Navrhovaný univerzální spořicí účet by rodinám poskytl pobídky k úsporám za odchod do důchodu, ale umožnil by nouzové výběry. To by teoreticky povzbudilo rodiny, aby začaly dávat peníze pryč na důchod dříve, protože peníze by také mohly sloužit jako deštivý spořicí účet. USA by byly spořitelním účtem ve stylu Roth, který by rostl s odložením daně a nevybíral by žádné daně ani sankce za výběr bez ohledu na to, kdy peníze vyšly.
Poskytněte novou možnost plánu úspor pro kojence
Toto ustanovení by umožnilo rodinám přístup k fondům na důchodových účtech bez postihu při narození (nebo adopci) nového dítěte. Prostředky by mohly být na účty vráceny v budoucnu. Počáteční informace neuvádějí, zda se výběry musejí použít k úhradě léčebných nákladů, nebo zda mohou zahrnovat věci, jako je oblečení, nábytek nebo jiné předměty.
Sečteno a podtrženo
Kromě bipartisanu, dvoukomorové podpory, RESA ocenily některé společnosti poskytující finanční služby, ekonomové, think tanky a AARP. Návrhy vztahující se k celoživotnímu příjmu přilákaly pochvalu od Dirk Kempthorne, prezidenta a generálního ředitele Americké rady životních pojišťoven, a od Pojištěného institutu pro odchod do důchodu, který ocenil návrh zákona, který pomáhal spořitelům při rozhodování o jejich financích lépe informovat.
I když není známo, jaké právní předpisy, pokud vůbec nějaké, povedou k této schůzce u prezidenta prezidenta, cokoli, co lidem usnadní spoření na odchod do důchodu, by na jedné straně uličky našlo jen málo kritiků.
