Obsah
- Způsobilá kompenzace
- Maximální příspěvek
- Věkové omezení
- Uzávěrka příspěvku
- Výjimka z vojenského personálu
- Sečteno a podtrženo
S blížícím se termínem pro podání daňové evidence mnoho daňových poplatníků zajišťuje, aby přispívali do svých IRA, aby mohli získat související daňové výhody. Pokud tak činíte, je důležité zajistit splnění požadavků na způsobilost příspěvku, abyste se vyhnuli sankcím stanoveným IRS. Zde je několik důležitých připomenutí, která vám pomohou splnit tyto požadavky.
Klíč s sebou
- Úspora pro odchod do důchodu je cíl, který je jednodušší u jednotlivých penzijních účtů nebo IRA. IRA získávají IRS příznivé daňové zacházení, ale pouze pokud jsou pro příspěvky splněny určité lhůty a omezení. Pro rok 2020 je maximální příspěvek 6 000 $ a lhůta pro příspěvky je datum uzávěrky daňového termínu následujícího roku (obvykle 15. dubna).
Způsobilá kompenzace
Abyste mohli přispívat do IRA, musíte mít způsobilé odškodnění. Pro účely IRA zahrnuje způsobilá náhrada mzdy, platy, tipy, provize obdržené jako procento z prodeje, zdanitelné výživné nebo samostatné výživné, které obdržíte na základě vyhlášky o rozvodu nebo samostatné výživě. Pokud jste výhradním vlastníkem nebo partnerem partnerství, je vaše náhrada založena na vašem čistém výdělku z vašeho obchodu nebo podnikání, sníženého o příspěvky na jakýkoli plán sponzorovaný zaměstnavatelem, který přijmete, a na jakýkoli odpočet povolený pro 50% vašeho vlastního podnikání daně ze zaměstnání.
Částky, které obdržíte jako úroky, dividendy, důchody, anuity, příjmy nebo zisky z investic do nemovitostí, a jakákoli částka, kterou vyloučíte ze svého příjmu, se nepovažují za způsobilé náhrady pro účely IRA.
Maximální příspěvek
Podle IRS můžete ročně přispět do IRA až 6 000 $ ročně. Pokud máte do konce roku, na který se příspěvek vztahuje, nejméně 50 let, můžete přispět dalšími 1 000 $. Tato dodatečná částka se označuje jako příspěvek k dobití.
Pokud je vaše způsobilá náhrada nižší než 6 000 nebo 7 000 $, máte nárok přispívat pouze do částky, kterou za daný rok vyděláte.
Příklad 1
Adam, vysokoškolský student na plný úvazek, získal v roce 2019 ze svého zaměstnání na částečný úvazek 2 000 $. Adam také vydělal 1 500 USD v dividendách a úrokech z investic na svém brokerském účtu. Adam má nárok přispívat částkou 2 000 $ za rok 2019, protože obdržel pouze 2 000 $ ve způsobilé náhradě.
Spropitné:
Prostředky použité pro váš příspěvek IRA mohou pocházet z jakéhokoli legitimního zdroje. Například můžete použít hotovost, kterou obdržíte, jako dividendový úrok, jako dárek nebo ze svých pravidelných úspor na svůj příspěvek do IRA, za předpokladu, že jste obdrželi způsobilé vyrovnání až do výše příspěvku za daný rok.
Věkové omezení
Dokud nebyl na konci roku 2019 schválen zákon o zřízení každé komunity na vylepšení důchodu (SECURE), existovalo věkové omezení, kdy můžete přispívat na tradiční účet IRA. To bylo 70 1/2. Po dosažení tohoto věku byste nemohli přispět k tradičnímu IRA. SECURE odstranilo toto věkové omezení a na tradičním účtu IRA již neexistuje věkové omezení. To výrazně pomáhá jednotlivcům přispívat k odchodu do důchodu, protože lidé žijí déle, a proto déle pracují.
Uzávěrka příspěvku
Rozšíření pro daňové přiznání se nevztahují na vaše příspěvky IRA, s výjimkou příspěvků SEP-IRA. To znamená, že vaše příspěvky musí být vloženy do data splatnosti vašeho daňového přiznání, které je obvykle 15. dubna. Podobně jako u daňového přiznání je datum poštovního razítka považováno za aktuální; proto pokud pošlete svůj příspěvek poštou do 15. dubna, budete dodržet termín, i když vaše finanční instituce obdrží příspěvek po 15. dubnu.
U společnosti SEP-IRA, pokud jste požádali o prodloužení pro podání vašich daní, musíte do konce prodlouženého období přispět, bez ohledu na to, kdy skutečně podáte daňové přiznání.
Výjimka z vojenského personálu
- Poslední den sloužíte v bojové zóně nebo dokončujete kvalifikační službu mimo bojovou zónu. Poslední den sloužíte v pohotovostní operaci. Poslední den jakékoli nepřetržité kvalifikované hospitalizace pro zranění způsobené službou v některém z výše uvedených případů.
Ujistěte se, že vaše finanční instituce zná rok, na který se váš příspěvek vztahuje, a zeptejte se na požadavky na dokumentaci týkající se příspěvků poskytnutých během vašeho prodlouženého období.
Spropitné:
Sečteno a podtrženo
Zkontrolujte, zda splňujete požadavky na způsobilost a zda jste obdrželi způsobilé vyrovnání za rok předtím, než vložíte příspěvek do IRA. Chcete-li se ujistit, že váš příspěvek byl vložen ve správném daňovém roce, zkontrolujte výpis z účtu za měsíc, ve kterém je částka uložena. Finanční instituce s větší pravděpodobností opraví chyby zpracování, pokud budou chyby zjištěny včas. A co je nejdůležitější, poraďte se se svým daňovým a finančním profesionálem o pomoc s určením, zda přispění k vaší IRA je pro vás dobrým finančním rozhodnutím.
