Co je odpovídající příspěvek?
Přizpůsobivý příspěvek je druh příspěvku, který se zaměstnavatel rozhodne poskytnout do penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Příspěvek je založen na volitelných odkladech, které zaměstnanec poskytuje.
Klíč s sebou
- Odpovídající příspěvky jsou založeny na volitelných příspěvcích k odkladu. Jako příklad může zaměstnavatel přiřadit určitou částku příspěvků zaměstnance. Může to trvat roky, než začne nárokové období.
Jak funguje odpovídající příspěvek
Obecně platí, že příspěvek zaměstnavatele může odpovídat volitelnému příspěvku odkladu zaměstnance až do určité částky dolaru nebo procenta kompenzace. Například zaměstnavatel by mohl odpovídat 50% příspěvku zaměstnance.
Zahájení této dávky často trvá několik let nebo rozhodné období. Je-li zaměstnanec svěřen, potom legálně vlastní peníze, které jeho zaměstnavatel přispěl na jeho 401 (k) nebo jiné penzijní účty. Pokud zaměstnanec opustí společnost, ztratí právo požadovat jakékoli odpovídající příspěvkové fondy, na které ještě není plně oprávněn. (Vesting má také silné vazby na udržení zaměstnanců.
Například akciové bonusy mohou nalákat vážené zaměstnance, aby zůstali ve společnosti několik let, zejména pokud je společnost slibná a mohla by být získána nebo zveřejněna v nadcházejících letech, což by znamenalo, že by se zaměstnanecká zásoba vynásobila hodnotou.) V některých případech je přihlašování okamžité.
Například zaměstnanci jsou 100% oprávněni na příspěvky zaměstnavatelů SEP a SIMPLE. Pokud jde o 401 (k), může se únosný nebo odstupňovaný harmonogram nárokovat až k úplnému příspěvku. Zaměstnavatelé by měli zaměstnanecký plán zpřístupnit spolu s informacemi o plánu 401 (k).
Odpovídající úspory příspěvku a odchodu do důchodu
S přispěním zaměstnavatele nebo bez něj mají jednotlivci při spoření na odchod do důchodu několik možností. Jak je uvedeno výše, mohou přispívat na svůj vlastní individuální důchodový účet (IRA) nebo Roth IRA, spolu s plánem společnosti 401 (k). Pro menší společnosti by mohly být plány SEP a SIMPLE efektivnější. Nejběžnější forma přiřazeného příspěvku se však vyskytuje v plánu 401 (k). 401 písm. K) jsou kvalifikované penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, na které zaměstnanci přispívají po zdanění a / nebo před zdaněním. Zaměstnavatelé mohou za plánované zaměstnance přispívat odpovídajícími nebo nezvolitelnými příspěvky do plánu a mohou přidat další funkci sdílení zisku.
Výnosy v plánu 401 (k) se časově rozlišují na základě odložené daně. To znamená, že v daném roce nebude muset zaměstnanec za tyto prostředky platit daně; pokud však vybere částku ve věku 59 ½, způsobilého věku odchodu do důchodu, zaplatí běžnou daň z příjmu, pokud je počáteční příspěvek před zdaněním. Pokud zaměstnanec stáhne finanční prostředky před 59 ½ z důvodu nekvalifikovaného, může jim být udělena 10% pokuta.
Jednotlivci musí také dosáhnout požadovaného minimálního rozdělení (RMD) před dosažením určitého věku, obvykle 70 ½. Čím déle tyto prostředky zůstanou na penzijních účtech, tím složitější budou, čím cennější budou. To je velmi důležité pro jednotlivce, kteří šetří na důchod a na dobu, kdy nemusí mít stálý příjem; americká ekonomika však také musí udržet dostatek těchto prostředků v oběhu.
Pokud to plán umožňuje - a zaměstnanec je stále zaměstnán po dosažení věku 70 ½ -, může být RMD odloženo do 1. dubna následujícího po roce, kdy zaměstnanec odejde.
