Co je to penzijní připojištění?
Nad penzí je organizační penzijní program vytvořený společností ve prospěch jejích zaměstnanců. Nazývá se také podnikovým penzijním plánem. Prostředky uložené na účtu nad penzí porostou, obvykle bez jakýchkoli daňových dopadů, až do důchodu nebo výběru. V USA jsou plány penzijního připojištění obvykle plány s definovaným přínosem nebo s definovaným příspěvkem.
Klíč s sebou
- Dočasné penzijní připojištění je běžně označováno jako penzijní plán společnosti. Dávky penzijního připojištění jsou obvykle programy s definovaným příspěvkem nebo s definovaným příspěvkem.
Porozumění Nadřazenosti
Protože jsou fondy přidávány příspěvkem zaměstnavatele (a potenciálně zaměstnancem) a dalšími tradičními růstovými nástroji, jsou fondy rezervovány ve fondu penzijního připojištění. Tato forma peněžního fondu bude použita na výplatu penzijních požitků zaměstnancům, jakmile se zúčastnění zaměstnanci stanou způsobilými. Zaměstnanec je považován za nadřízeného po dosažení správného věku nebo v důsledku nemoci. V tomto okamžiku bude zaměstnanec moci čerpat výhody z fondu.
Nad penzijní fond se liší od některých jiných mechanismů investování do důchodu tím, že výhoda, kterou má způsobilý zaměstnanec k dispozici, je definována stanoveným harmonogramem, a nikoli výkonem investice.
Nadřazenost z pohledu zaměstnavatele a zaměstnance
Jako plán definovaných přínosů poskytuje penzijní připojištění pevnou, předem stanovenou výhodu v závislosti na různých faktorech, ale nezávisí na výkonnosti trhu. Určité faktory mohou zahrnovat počet let, kdy byla osoba ve společnosti zaměstnána, plat zaměstnance a přesný věk, ve kterém zaměstnanec začne pobírat požitek. Zaměstnanci si tyto výhody často cení pro jejich předvídatelnost. Z obchodního hlediska mohou být administrace složitější, ale také umožňují větší příspěvky než některé jiné plány sponzorované zaměstnavatelem.
Po získání nároku na odchod do důchodu obdrží způsobilý zaměstnanec pevnou částku, obvykle měsíčně. Jak již bylo zmíněno, částka je stanovena podle existujícího vzorce. Funkce nadřazenosti je v tomto ohledu podobná funkci pobírání dávek sociálního zabezpečení po dosažení kvalifikačního věku nebo za kvalifikujících okolností. V závislosti na tom, jaké další důchodové spořicí prostředky má zaměstnanec, mohou existovat další důsledky, které vyžadují zvážení, aby byl přístup k fondům co nejefektivnější z hlediska daní.
Klíčový rozdíl mezi penzí a jinými plány
Zatímco penzijní připojištění zaručuje určitou výhodu, jakmile se zaměstnanec kvalifikuje, jiná tradiční vozidla pro odchod do důchodu nemusí. Například penzijní připojištění není ovlivněno individuálními investičními volbami, ale penzijní plány, jako je 401 (k) nebo IRA, budou ovlivněny pozitivními a negativními výkyvy na trhu. V tomto smyslu nemusí být přesný prospěch z penzijního plánu založeného na investicích tak předvídatelný jako ten, který nabízí nad penzijní připojištění.
Osoba s plánem definovaných dávek se obecně nebude muset starat o celkovou částku zbývající na účtu a obvykle je vystavena nízkému riziku vyčerpání prostředků před smrtí. V jiných investičních prostředcích může špatný výkon vést člověka k vyčerpání dostupných finančních prostředků před smrtí.
