Dárky pro charitu jsou jednou z nejlepších dostupných daňových možností. Prospěch z charitativní činnosti má nejen výhodu, ale daňový poplatník dostává odpočet daně, přinejmenším do určitého limitu. Stejně jako u většiny daňových výhod se tyto limity a další předpisy pravidelně mění, včetně některých níže uvedených, které vstoupily v platnost v roce 2019.
Klíč s sebou
- Odpočet dobročinných příspěvků umožňuje daňovým poplatníkům odpočíst příspěvky dobročinným organizacím v hotovosti a majetku v určitých omezeních. Chcete-li odpočíst dobročinné příspěvky, musíte se ujistit, že charitativní organizace příjemce je kvalifikovanou organizací podle pravidel IRS. IRS ukládá omezení na celkovou hodnotu charitativních příspěvků, které mohou být v daném roce odpočitatelné - v současné době až 60% upraveného hrubého příjmu daňového poplatníka (AGI).
Základní výhody
Způsoby, jak můžete přispět k charitě, spolu s omezeními a výhodami, které z toho plynou, jsou různé a potenciálně matoucí. Zde je drzý začátek, kdo je způsobilý přijímat a dávat, zatímco získává výhody výměny.
Ne všechny dary mají nárok na odpočty
Příjemce musí být řádně kvalifikován. To vylučuje přátele, příbuzné a další osoby nebo skupiny, kterým chybí status osvobozeného od daně, jak je stanoveno ministerstvem financí USA.
Seznam způsobilých subjektů zahrnuje organizace provozované výhradně pro náboženské, charitativní, vědecké, literární nebo vzdělávací účely; prevence týrání zvířat nebo dětí; nebo rozvoj amatérských sportů. Kvalifikovat se mohou i neziskové organizace veteránů, bratrské chaty, hřbitovní a pohřební společnosti a některé právnické společnosti. Máte-li jakékoli dotazy týkající se organizace, pomůže vám nástroj pro vyhledávání organizací osvobozených od daně IRS ověřit jeho stav osvobozený od daně. I dar pro federální, státní a místní správu může být způsobilý, pokud jsou peníze z darovaných prostředků určeny na charitativní účely.
Ne každý má nárok na odpočet
Chcete-li získat potenciální daňové výhody, musíte podat formulář IRS 1040 a podrobně rozdělit odpočty v příloze A, abyste si mohli nárokovat charitativní odpočet.
Uvědomte si, že změny v daňovém právu platné od roku 2019 snižují pravděpodobnost, že bude mít finanční rozpis položek. Standardní odpočet se v zásadě zdvojnásobil, což zvyšuje možnost, že by daňoví poplatníci měli lepší možnost se ho rozhodnout raději než rozčlenit. Dále je tzv. Odpočet SALT pro státní a místní daně omezen na 10 000 $ (5 000 $, pokud se podávají samostatně manželství), což také umožňuje zvýšit pravděpodobnost, že ti, jejichž daně přesáhly tuto částku, se mohou proti položkám rozhodnout, protože také může mít větší prospěch jednoduše tím, že vezmete standardní odpočet.
Některé příspěvky získávají pouze částečný kredit
U některých darů je třeba určit kalkulaci k určení odpočtu, na který máte nárok. Patří mezi ně dary, na které získáte alespoň částečnou výhodu. Pokud si například kupujete tričko „z nějakého důvodu“, celou cenu košile nelze odečíst - pouze to, co jste přispěli nad rámec hodnota košile. Pokud jste darovali 40 $, řekněme, a uvedená hodnota trička je 20 $, odpočitatelná částka tohoto daru je pouze 20 $ (40 $ - hodnota 20 $ u košile). Totéž platí pro události, jako jsou charitativní večeře, kde je třeba od nákladů akce odečíst spravedlivou tržní hodnotu jídla, aby bylo možné určit výši vašeho daru.
Darované zboží dostává pouze svou tržní hodnotu
Mnoho lidí věnuje oblečení, potřeby pro domácnost a další Goodwill, Armádě spásy a podobným charitám. To je skvělý způsob, jak odmítnout a pomoci ostatním. Ale tyto typy nonshsh darů mají svá vlastní pravidla. Použité oblečení a potřeby pro domácnost musí být v použitelném dobrém stavu; na darování vozidel se vztahují další předpisy. Nemůžete nárokovat novou hodnotu pro bezhotovostní dar, ale musíte použít tržní hodnotu dané položky. Tato cena je podobná hodnotě úsporného obchodu.
Některé programy daňové přípravy zahrnují kalkulačku, která pomáhá určit hodnotu položek. Při darování bezhotovostních charitativních příspěvků, pokud je váš celkový odpočet vyšší než 500 $, musíte podat formulář IRS 8283. Pokud dáváte peníze nebo majetek v hodnotě vyšší než 250 $, potřebujete také písemné potvrzení od organizace. 561 je užitečný zdroj, který vám pomůže rozhodnout se o hodnotě vašich bezhotovostních příspěvků.
Můžete darovat ne více než 30% svého AGI určitým typům charitativních skupin, včetně organizací veteránů, bratrských společností a neziskových hřbitovů.
Limity darování
Vaše štědrost při darování může dosáhnout stropu, pokud jde o daňové výhody. Zde je popis těchto limitů a jejich uplatňování.
Výše všech charitativních příspěvků povolených během daňového roku je omezena. Vaše celkové charitativní odpočty jsou obecně omezeny na ne více než 60% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Na nejvyšší limit se však vztahují pouze dary některým organizacím. Tyto organizace zahrnují církve, vzdělávací instituce, nemocnice a další, jak jsou definovány IRS. Na vyšší limit se vztahují také dary některým kvalifikovaným ochranářským organizacím. Darování akcií na charitu může být obzvláště prospěšné pro vás a charitativní organizaci.
Dolní limit, nejvýše 30% vašeho AGI, se vztahuje na jiné typy charitativních skupin. Mezi kategorie, na které se toto nižší množství vztahuje, patří organizace veteránů, bratrské společnosti, neziskové hřbitovy a některé soukromé nadace.
Vaše slovo, které jste dali charitě, není pro IRS dost dobré. Jako daňový poplatník musíte vést podrobné záznamy na podporu svých příspěvků. Abyste mohli uplatnit nárok na odpočet hotovosti, musíte mít písemný záznam, zrušit šek, dopis od organizace nebo bankovní / mzdový debet.
Sečteno a podtrženo
Nedovolte, aby vás pravidla a předpisy odrazovaly od nároku na charitativní odpočet. Chcete-li získat konkrétní informace o tom, co je a není povoleno, stáhněte si kopii publikace IRS 526 a formulář 8283 (pro neziskové charitativní dary) pro snadnou orientaci a zkontrolujte slevy pro charitativní příspěvky IRS a objasněte případné limity potenciálních příspěvků na charitativní účely.
