Co je Trust?
Důvěra je svěřenecký vztah, ve kterém jedna strana, známá jako správce, dává jiné straně, správci, právo vlastnit majetek nebo majetek ve prospěch třetí strany, příjemce. Zřizovatelé jsou zřízeni, aby poskytovali právní ochranu majetku správce, aby zajistili, že jsou tato aktiva distribuována podle přání správce, a šetří čas, snižují administrativu a v některých případech se vyhýbají nebo snižují dědické nebo majetkové daně. Ve financích může být důvěra také druhem uzavřeného fondu vytvořeného jako akciová společnost.
Důvěra
Porozumění důvěře
Svěřenecké fondy jsou vytvářeny zakladateli (jednotlivec spolu se svým právníkem), kteří se rozhodnou, jak převést části nebo veškerý svůj majetek na správce. Tito správci drží majetek pro příjemce důvěry. Pravidla důvěry závisí na podmínkách, na nichž byla založena. V některých oblastech je možné, aby se starší příjemci stali správci. Například v některých jurisdikcích může být poskytovatel grantem celoživotním příjemcem a zároveň správcem.
Důvěra může být použita k určení toho, jak mají být peníze dané osoby spravovány a distribuovány, když je tato osoba naživu nebo po její smrti. Důvěra pomáhá vyhýbat se daňím a prozkoumání závěti. Může chránit aktiva před věřiteli a může diktovat podmínky dědičnosti pro příjemce. Nevýhody trustů spočívají v tom, že vyžadují čas a peníze na vytvoření a nelze je snadno odvolat.
Důvěra je jedním ze způsobů, jak zajistit příjemci, který je nezletilý nebo má mentální postižení, což může narušit jeho schopnost spravovat finance. Jakmile je příjemce považován za schopný spravovat svá aktiva, získá svěřenecký majetek.
Kategorie trustů
Ačkoli existuje mnoho různých typů trustů, každý se hodí do jedné nebo více z následujících kategorií:
Bydlení nebo závěť
Živá důvěra - také nazývaná důvěra inter-vivos - je písemný dokument, ve kterém jsou aktiva jednotlivce poskytována jako důvěra pro užívání a prospěch jednotlivce během jeho života. Tato aktiva jsou převedena na jeho příjemce v době smrti jednotlivce. Jednotlivec má následného správce, který má na starosti převod majetku.
Zkušební důvěra, nazývaná také důvěra vůle, specifikuje, jak jsou aktiva jednotlivce určena po smrti jednotlivce.
Odvolatelné nebo neodvolatelné
Trustor může během svého života změnit nebo zrušit důvěryhodnou důvěru. Neodvolatelná důvěra, jak napovídá název, je důvěryhodná osoba, kterou věřitel nemůže změnit, jakmile je prokázáno, nebo důvěryhodná jeho smrt.
Živé trusty mohou být zrušitelné nebo neodvolatelné. Zkušební trusty mohou být neodvolatelné. Obvykle je žádoucí neodvolatelná důvěra. Skutečnost, že je neměnná a obsahuje aktiva, která byla trvale přemístěna z majetku správce, je tím, co umožňuje minimalizovat nebo zcela vyhnout dani z nemovitostí.
Financováno nebo nefinancováno
Financovaná svěřenská společnost má do svého majetku svěřenecký majetek během svého života. Nezaujatá důvěra se skládá pouze ze smlouvy o svěřenectví bez financování. Nefondované trusty se mohou stát financovány smrtí trustorů nebo zůstat nefinancované. Vzhledem k tomu, že nekrytý fond vystavuje aktiva mnoha nebezpečím, je důvěra navržena tak, aby se jí vyhýbala, proto je důležité zajistit odpovídající financování.
Společné účely důvěry
Tento svěřenecký fond je starověký nástroj - ve skutečnosti až do období feudálů - který je někdy přivítán opovržením kvůli jeho asociaci s nečinným bohatým (jako v pejorativním „fondu svěřeneckých fondů“). Trusty jsou však vysoce všestranná vozidla, která mohou chránit aktiva a nasměrovat je do správných rukou v současnosti i v budoucnosti, dlouho po smrti původního vlastníka aktiv.
Důvěra je právnická osoba zaměstnaná k držení majetku, takže aktiva jsou obecně bezpečnější, než by byla u rodinného příslušníka. I příbuzný s nejlepšími úmysly by mohl čelit soudnímu řízení, rozvodu nebo jinému neštěstí a vystavit tak tato aktiva riziku.
Ačkoli se zdá, že jsou zaměřeny primárně na jednotlivce a rodiny s vysokým čistým jměním, protože mohou být nákladné zřídit a udržovat, mohou je považovat za užitečné i pro ty prostředky střední třídy - například při zajišťování péče o závislé osoby s tělesným nebo duševním nedostatkem.
Někteří jednotlivci používají důvěryhodně jednoduše kvůli soukromí. Podmínky závěti mohou být v některých jurisdikcích veřejné. Stejné podmínky závěti se mohou vztahovat na důvěru a jednotlivci, kteří nechtějí veřejně zveřejněné závěti, se rozhodnou pro důvěru.
Důvěryhodnosti lze také použít pro plánování nemovitostí. Obvykle jsou majetek zemřelého jednotlivce předáván manželovi a poté rovnoměrně rozdělen na pozůstalé děti. Děti mladší 18 let však musí mít opatrovníka. Správci mají nad majetkem kontrolu pouze do doby, než děti dosáhnou dospělosti.
Trusty mohou být také použity pro daňové plánování. V některých případech jsou daňové důsledky plynoucí z používání trusů ve srovnání s jinými alternativami nižší. Používání trustů se tak stalo základem v daňovém plánování pro jednotlivce a korporace.
Aktiva v svěřeneckém fondu mají prospěch z postupného zvyšování, což může znamenat značné daňové úspory pro dědice, kteří nakonec zdědí z důvěryhodnosti. Naproti tomu aktiva, která jsou během životnosti vlastníka jednoduše rozdána, obvykle nese svou původní nákladovou základnu.
Výpočet funguje takto: Akcie akcií, které při původním nákupu stojí 5 000 USD a které mají hodnotu 10 000 USD, když je zdědí příjemce důvěry, by měly základ 10 000 USD. Pokud by je stejný příjemce obdržel jako dárek, když byl původní majitel stále naživu, jejich základna by byla 5 000 USD. Později, pokud by byly akcie prodány za 12 000 $, osoba, která je zdědila od svěřeneckého fondu, dluží daň ze zisku 2 000 $, zatímco někdo, komu byly akcie dány, dluží daň ze zisku 7 000 $. (Všimněte si, že zvýšení se v zásadě vztahuje na zděděná aktiva obecně, nikoli pouze na ty, které vyžadují důvěru.)
Nakonec si člověk může vytvořit důvěru, aby se kvalifikoval pro Medicaid a přitom si zachoval alespoň část svého bohatství.
Klíč s sebou
- Důvěra je svěřenecký vztah, ve kterém správce svěřuje jiné straně, známé jako správce, právo vlastnit majetek nebo majetek ve prospěch třetí strany. Ačkoli jsou obecně spojeny s nevyužitým bohatstvím, důvěryhodnosti jsou vysoce univerzální nástroje, které mohou být použity k nejrůznějším účelům k dosažení konkrétních cílů. Každá důvěra spadá do šesti širokých kategorií - živé nebo závěť, financované nebo nefinancované, odvolané nebo neodvolatelné.
Druhy svěřeneckých fondů
Níže je uveden seznam některých běžnějších typů svěřeneckých fondů:
Důvěra v krytí úvěru: Někdy se nazývá důvěra v obchvatu nebo důvěra rodiny, tato důvěra umožňuje člověku odkázat částku až na (ale ne nad) osvobození od daně z nemovitostí. Zbytek panství přechází na manžela / manželku bez daně. Prostředky vložené do důvěryhodného úvěrového fondu jsou navždy osvobozeny od daně z nemovitostí - i když rostou.
Důvěra v přeskakování generací: Tato důvěra umožňuje osobě převádět daň z aktiv bez daně příjemcům alespoň dvou generací jejich juniorů - obvykle jejich vnoučat.
Důvěryhodná osobní rezidence: Tato důvěra odstraní osobní dům (nebo rekreační dům) z jeho majetku. To by mohlo být užitečné, pokud vlastnosti pravděpodobně ocení velmi.
Insurance Trust: Tato neodvolatelná důvěra chrání životní pojištění v rámci důvěry, čímž je odstraní ze zdanitelného majetku. I když si osoba již nemůže půjčit proti politice nebo měnit příjemce, výnosy lze použít k úhradě nákladů na nemovitosti poté, co osoba zemřela.
Důvěryhodný majetek s oprávněnou splatnou úrokovou sazbou: Tato důvěra umožňuje osobě směrovat aktiva konkrétním příjemcům - jejich pozůstalým - v různých časech. V typickém scénáři bude manžel získat celoživotní příjem z důvěry a děti dostanou to, co zbylo poté, co manžel zemře.
Samostatná důvěra sdílení: Tato důvěra umožňuje rodiči navázat důvěru s různými funkcemi pro každého příjemce (tj. Dítě).
Spendthrift Trust: Tato důvěra chrání majetek, který daná osoba vloží do důvěry, před nárokováním věřitelů. Tato důvěra rovněž umožňuje správu aktiv nezávislým správcem a zakazuje příjemci prodávat jeho podíl na důvěře.
Charitativní důvěra: Tato důvěra prospívá konkrétní charitativní nebo neziskové organizaci. Za normálních okolností je charitativní trust založen jako součást plánu nemovitostí a pomáhá snižovat nebo vyhýbat se dani z nemovitostí a darům. Dobročinná zbývající důvěra, financovaná během života člověka, rozděluje příjem určeným příjemcům (jako jsou děti nebo manžel / manželka) na určité časové období a poté zbývající aktiva věnuje na charitu.
Důvěra se zvláštními potřebami: Tato důvěra je určena pro závislé osoby, které dostávají státní dávky, jako jsou dávky v invaliditě pro sociální zabezpečení. Nastavení důvěry umožňuje postižené osobě příjem bez ovlivnění nebo propadnutí vládních plateb.
Slepá důvěra: Tato důvěra umožňuje správcům nakládat s majetkem důvěry bez vědomí příjemců. To by mohlo být užitečné, pokud se příjemce musí vyhnout střetu zájmů.
Totten Trust: Tato důvěra, známá také jako účet splatný při úmrtí, je vytvářena během života správce, který také působí jako správce. Obvykle se používá pro bankovní účty (fyzický majetek do něj nelze vložit). Velkou výhodou je, že aktiva v důvěru se vyhýbají prozkoumání majetku po smrti důvěryhodného správce. Tato odrůda se často nazývá „důvěra chudého člověka“ a nevyžaduje písemný dokument a často nic nestojí. Zřídit to lze jednoduše tak, že název účtu obsahuje identifikační jazyk jako „V důvěře pro“, „“ o smrti "nebo" jako správce ".
S výjimkou Tottenovy důvěry jsou trusty komplexními vozidly. Správné nastavení trustu obvykle vyžaduje odborné poradenství od trustového právníka nebo trustové společnosti, která zřizuje trustové fondy jako součást široké škály služeb správy majetku a majetku.
