Rizika požadovaného minimálního rozdělení (RMD)
Ti, kteří vlastní individuální odložený důchodový účet (IRA) nebo jiný typ důchodového účtu, musí vybrat minimální částku z tohoto účtu počínaje věkem 70½ let. Pokud majitel účtu nepřijme částku nazývanou požadovaná minimální distribuce (RMD) včas a ve správné výši, může to být sankce. Za každý nezvolený dolar bude IRS účtovat 50% pokutu.
Klíč s sebou
- Majitelé daňově odloženého IRA nebo jiného typu penzijního účtu musí vybrat minimální částku z tohoto účtu počínaje věkem 70½, aby se vyhnuli penalizační dani.Pokud nebude výběr vybrán, musí majitel zaplatit spotřební daň, podat vzdání se žádost, nebo, pokud zdědili důchodový účet od vlastníka, který zemřel před jejich správním plánem, mohou se přepnout na pětileté pravidlo a vybrat celý zůstatek účtu do 31. prosince pátého roku následujícího po roce odchodu do důchodu majitel účtu zemřel. Přechod na pětileté pravidlo nemusí být praktické, protože nebyl dodržen termín RMD.
Kroky pro vyřešení zmeškaných výběrů
Důchodové účty jsou známy svými daňovými výhodami, jako je například složený účinek růstu odloženého na dani. Majitelé a příjemci tradičních, SEP a JEDNODUCHÝCH IRA, kvalifikovaných plánů a účtů 403 b) však musí dodržet lhůtu pro převzetí svých RMD. Pokud z nějakého důvodu vynecháte svůj termín, musíte podniknout nějaké kroky.
Krok 1: Zaplaťte spotřební daň
Dlužná spotřební daň musí být vykázána na formuláři IRS 5329 a IRS Form 1040 (vaše daňové přiznání k dani z příjmu). Postupné pokyny na webu IRS vám pomohou vypočítat dlužnou spotřební daň.
Pokud však splněním určitých výjimek nemusíte podávat daňové přiznání, jak je vysvětleno v pokynech pro podání formuláře 1040, 1040-SR nebo 1040-NR, musíte podat formulář 5329 sám a zaplatit dlužnou spotřební daň. Vyplňte formulář s požadovanými informacemi a přiložte šek nebo peněžní poukázku splatnou do státní pokladny Spojených států. Na šek napište své číslo sociálního zabezpečení, aktuální daňový rok a „Formulář 5329.“
Krok 2. Požádejte o zproštění povinnosti
Krok 3: Vyberte celý zůstatek
Zatímco spotřební pokuta bude obecně platit, pokud jste částku RMD nezvolili včas, může se na ni zřeknout, pokud přepnete na pětileté pravidlo a vyberete celý zůstatek účtu do 31. prosince pátého roku následujícího po rok zemřel majitel důchodového účtu. Podívejme se na následující příklad:
V roce 2018 zdědil John IRA od svého bratra Rona, který zemřel ve věku 65 let. Od doby, kdy Ron zemřel před svým RBD, má John dvě možnosti pro distribuci zůstatku IRA:
- John může rozdělit majetek po dobu jeho jediné délky života. Pro většinu plánovacích dokumentů IRA je to výchozí možnost a je to v souladu s ustanoveními nařízení RMD. Společnostohnn může distribuovat aktiva do 31. prosince pátého roku následujícího po roce, kdy Ron zemřel.
John si vybere možnost dožití. RMD pro rok 2019 je 10 000 $, ale John nedokáže vybrat žádnou částku do 31. prosince 2019. Pokud chce John pokračovat v používání metody očekávané délky života, bude muset zaplatit IRS spotřební daň ve výši 5 000 $ a musí podat formulář 5329. Může požádat o zproštění povinnosti, pokud má za to, že selhání je způsobeno důvodem. John však obdrží automatické vzdání se pokuty, pokud do 31. prosince 2018, pátého RMD roku následujícího po roce, kdy Ron zemřel, zruší zůstatek na účtu.
Nemusí být praktické přepnout na pětileté pravidlo pouze proto, že jste zmeškali termín RMD. Kvalifikovaný finanční profesionál vám pomůže určit nejlepší postup. Například, zda je pro vás finančně výhodnější platit spotřební daň, abyste si i nadále užívali růst odložený na dani nebo růst osvobozený od daně v případě Roth IRA, nebo zda má větší smysl přijímat prominutí a distribuovat aktiva během pětiletého období.
Sečteno a podtrženo
Chybějící termín pro RMD může být frustrující a nákladný. Abyste se ujistili, že k tomu nedojde, podnikněte nezbytné kroky, abyste zajistili, že k vaší distribuci dojde v příslušné lhůtě. To zahrnuje uzavření dohody se svým depozitářem, aby k systematickým nebo automatickým výběrům došlo ve stanoveném termínu. Odešlete žádost o výběr nejméně dva měsíce před termínem a zkontrolujte svá prohlášení, abyste se ujistili, že byla z vašeho účtu distribuována správná částka.
Předání vašich požadavků včas poskytne dostatek času na nezbytné úpravy. Promluvte si s vaší finanční institucí o jiných způsobech, jak vám může pomoci splnit vaše požadavky na RMD.
