Obsah
- Prahové limity
- Výpočet úrovně příjmu
- Snižte daně ze sociálního zabezpečení
- Vyčleňování důchodových účtů
- Sečteno a podtrženo
Za starých dobrých časů bylo sociální zabezpečení osvobozeno od daně. Ale časy se změnily a nyní mnoho daňových poplatníků může očekávat, že uvidí alespoň část svého příjmu ze sociálního zabezpečení, aby se dostala na linii zdanitelného příjmu svých 1040 let.
Lidé, kteří převádějí své tradiční IRA na Roth, IRA často spadají do této skryté pasti. Pokud překročí limit financování, extra příjem je posouvá nad hranici příjmového limitu, a pak uvíznou v platbě daně z tisíců dolarů v příjmech sociálního zabezpečení, o nichž si mysleli, že jsou bez daně.
Níže prozkoumáme, proč a jak se dávky sociálního zabezpečení stávají zdanitelnými, a poskytujeme několik tipů, které vám pomohou vykopat cestu z pasti.
Klíč s sebou
- Dávky na sociální zabezpečení mohou být zdaněny až do 85% v závislosti na celkovém ročním příjmu. Rovněž 13 států samostatně zdaní příjem ze sociálního zabezpečení. Nejjednodušší způsob, jak udržet své dávky sociálního zabezpečení bez daně z příjmu, je udržet váš celkový kombinovaný příjem tak nízký, že klesne pod prahové hodnoty pro placení daně. účty, které umístíte své úspory a pořadí, ve kterém klepnete na tato aktiva pro příjem.
Prahové limity
Pro filmaře existují dva samostatné limity příjmů, které určí, zda musí platit daň ze svých dávek sociálního zabezpečení. Zde je přehled kategorií:
| Zdanitelný příjem ze sociálního zabezpečení | ||
|---|---|---|
| Stav podání | Příjem | Procento sociálního zabezpečení, které je zdanitelné |
| Svobodná, hlava domácnosti, kvalifikovaná vdovec a oddaná podání samostatně (kde manželé žili celý rok odděleně) | Pod 25 000 $ | Všechny příjmy ze sociálního zabezpečení jsou bez daně. |
| Stejný | 25 000 až 34 000 USD | Až 50% příjmů ze sociálního zabezpečení může podléhat dani. |
| Stejný | Více než 34 000 $ | Až 85% příjmů ze sociálního zabezpečení může být zdaněno. |
| Společně se oženil | Pod 32 000 $ | Všechny příjmy ze sociálního zabezpečení jsou bez daně. |
| Stejný | 32 000 až 44 000 USD | Až 50% příjmů ze sociálního zabezpečení může podléhat dani. |
| Stejný | Více než 44 000 $ | Až 85% příjmů ze sociálního zabezpečení může být zdaněno. |
Výpočet úrovně příjmu
Filtry v jedné z prvních dvou kategorií musí vypočítat svůj prozatímní příjem - známý také jako upravený upravený hrubý příjem (MAGI) - sčítáním úroku osvobozeného od daně (například z komunálních dluhopisů), 50% ročního příjmu sociálního zabezpečení, jako stejně jako jakékoli různé bezdaňové okrajové výhody a vyloučení z jejich upraveného hrubého příjmu a odečtení úprav příjmu (kromě odpočtů souvisejících se vzděláváním a domácích činností).
Příklad 1
Jim Lorman je svobodný. Za rok vydělal 19 500 $ a z výher z hazardních her obdržel 2 000 $ úrokových výnosů a 1 500 $. Rovněž dostává 10 000 $ v příjmech ze sociálního zabezpečení. (19 500 $ + 2 000 $ + 1 500 $ + 5 000 $ = 28 000 $)
- Jimův předběžný příjem dosáhne 28 000 dolarů. Může tedy platit daně až z 50% svého sociálního zabezpečení.
Příklad 2
Henry a Sharon Hill dosáhli společného výdělku 48 000 USD plus 4 000 USD úroků a 3 000 USD dividend. Jejich dávky sociálního zabezpečení činí 20 000 USD:
- 48 000 $ + 4 000 + 3 000 $ + 10 000 $ = 65 000 $
Hills 'MAGI je tedy 65 000 dolarů. Možná budou muset zaplatit daň až z 85% svých dávek sociálního zabezpečení.
Pomocí publikace IRS 915 můžete odhadnout výši zdanitelného příjmu ze sociálního zabezpečení, který budete mít. Účastníci kvalifikovaného plánu, kteří také přispěli k odpočitatelné IRA, musí místo toho použít pracovní listy uvedené ve formuláři 590 publikace IRS. Pro ty, kteří se registrují jako oddaní samostatně a žili kdykoli se svým manželem během roku, publikace IRS 915 uvádí, že až 85% vašeho sociálního zabezpečení může podléhat zdanění bez ohledu na částku.
Jak snížit daně ze sociálního zabezpečení
Existuje několik opravných prostředků pro ty, kteří jsou zdaněni svými dávkami sociálního zabezpečení. Snad nejviditelnějším řešením je snížení nebo vyloučení úroků a dividend, které se používají ve vzorci prozatímního příjmu. V obou výše uvedených příkladech by daňoví poplatníci snížili svou daň ze sociálního zabezpečení, kdyby neměli deklarovatelné investiční příjmy nad rámec svých ostatních příjmů.
Řešením by tedy mohlo být převedení vykazovaného investičního příjmu na příjem odložený z daně, například z anuity, která se na 1040 neobjeví, dokud nebude stažena. Pokud máte v vkladových certifikátech (CD) 200 000 $, vyděláváte 3%, což se promítá do 6 000 $ ročně, což se bude počítat jako prozatímní příjem. Stejných 200 000 dolarů, které rostou uvnitř anuity, se úrokem reinvestovaným zpět do anuity, však bude při výpočtu provizorního příjmu účinně přinést vykazovaný úrok 0 USD.
Obecně platí, že anuity se stávají zdanitelnými příjmy, pokud jsou brány jako rozdělení v závislosti na typu účtu. Prakticky každý investor, který nevynakládá veškerý úrok zaplacený z CD nebo jiného zdanitelného nástroje, tak může mít prospěch z přesunu alespoň části svých aktiv na daňově odloženou investici nebo účet.
Vyčleňování důchodových účtů
Dalším možným řešením by mohlo být jednoduše pracovat o něco méně, zejména pokud jste na nebo blízko prahu zdanění vašich výhod. V prvním příkladu uvedeném výše, kdyby Jim přesunul své zdanitelné investice do anuity a vydělával o 1 000 $ méně, neměl by prakticky žádné zdanitelné výhody. Přesun investic z zdanitelných účtů na tradiční nebo Roth IRA rovněž dosáhne stejného cíle za předpokladu, že nebudou překročeny limity financování.
Vedoucím způsobem je včasné vybrání finančních prostředků - nebo „rozdělení“, v důchodovém salónu - z vašich důchodově chráněných účetů, jako jsou IRA a 401 (k) s. Mějte na paměti, že distribuce můžete udělit bez sankcí po dosažení věku 59½ let. To znamená, že nemusíte být nuceni provádět tyto výběry příliš brzy, ale z částky, kterou vyberete, musíte zaplatit daň.
Vzhledem k tomu, že jakékoli výběry podléhají dani, musí být samozřejmě pečlivě naplánovány s ostatními daněmi, které budete muset zaplatit za rok. Cílem je platit méně daní tím, že během tohoto období před sociálním zabezpečením vyděláte více výběrů, než kdybyste začali pobírat dávky. To vyžaduje zvážení celkového daňového záběru z výběrů, dávek sociálního zabezpečení a dalších zdrojů.
Také si uvědomte, že ve věku 70½ let musíte z těchto účtů odebírat minimální distribuce (RMD), takže je nutné naplánovat finanční prostředky pro tyto povinné výběry.
Sečteno a podtrženo
Existuje mnoho pravidel týkajících se zdanitelnosti dávek sociálního zabezpečení a tento článek se pokouší pokrýt pouze hlavní pravidla a problémy související s tímto tématem. Další informace o tomto tématu naleznete na webu IRS a stáhněte si publikaci IRS 915 nebo se obraťte na svého daňového poradce.
Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele PopisSouvisející články
Sociální pojištění
Placení daní ze sociálního zabezpečení ze výdělků po úplném věku odchodu do důchodu
Sociální pojištění
Jak se vyhnout pasti na sociální zabezpečení
Sociální pojištění
Vyhněte se placení daní z příjmu ze sociálního zabezpečení
Daň z příjmu
Zahrnují daňové skupiny sociální zabezpečení?
Sociální pojištění
Jsou manželské dávky sociálního zabezpečení zdanitelné?
401 kB
Může vaše 401 (k) ovlivnit vaše dávky sociálního zabezpečení?
Odkazy na partnerySouvisející termíny
Definice prozatímního příjmu Prozatímní příjem je mezní hodnota IRS, nad níž je zdanitelný příjem ze sociálního zabezpečení. více Formulář 8606 „Neodpočitatelné IRA“ Formulář 8606 „Neodpočitatelné IRA“ je daňový formulář distribuovaný službou Internal Revenue Service (IRS) a používaný filtry, kteří neoddělitelně přispívají do IRA. více Co je tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) IRS používá upravený upravený hrubý příjem (MAGI) k určení, zda máte nárok na určité daňové výhody. více Upravený hrubý příjem (AGI) Upravený hrubý příjem (AGI) je míra příjmu vypočtená z vašeho hrubého příjmu a slouží k určení, kolik z vašich příjmů je zdanitelných. více Plížení se v IRA Backdoor Roth IRA Zadní Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkům přispívat do Roth IRA, i když jejich příjem je vyšší než částka schválená IRS pro takové příspěvky. více