Co je IRA Backdoor Roth?
Backdoor Roth IRA není oficiálním typem penzijního účtu. Místo toho je to neformální název pro komplikovanou metodu schválenou IRS pro daňoví poplatníci s vysokými příjmy k financování Rothu, i když jejich příjem je vyšší než maximum, které IRS umožňuje pravidelným Rothovým příspěvkům. Makléři, kteří nabízejí tradiční IRA i Roth, poskytují pomoc se strategií, která v podstatě zahrnuje přeměnu tradičního IRA na odrůdu Roth.
Klíč s sebou
- IRA backdoor Roth nejsou zvláštním typem účtu; jsou to obvykle tradiční IRA účty nebo 401 (k) s, které byly převedeny na Roth IRAs.A backdoor Roth IRA je legální způsob, jak obejít limity příjmů, které obvykle omezují vysoce výdělečné osoby, aby přispívaly do Rothů. Backdoor Roth IRA není daňovou úlevou - ve skutečnosti by to mohlo vyústit ve vyšší daně, až bude zavedeno - ale poskytuje investorům budoucí daňové úspory.
Porozumění IRAs Backdoor Roth
Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkům vyčlenit několik tisíc dolarů na speciální penzijní spořicí účet, na kterém aktiva rostou a nakonec mohou být vybrána, aniž by došlo k jakékoli dani z příjmu. Problém: Lidé, kteří vydělávají více než určitá částka, nesmí otevřít ani financovat Roth IRA - stejně tak podle pravidel. Pokud je váš upravený upravený hrubý příjem dobře na šesti číslech, IRS začne postupně snižovat částku, kterou můžete přispět; Jakmile váš roční příjem dosáhne určité prahové hodnoty, nemůžete se účastnit vůbec. Limity, které se liší v závislosti na stavu vašeho daňového poplatníka (svobodné, společné podání manželů atd.), Se každý rok upravují o inflaci.
Tradiční IRA však tyto limity příjmů nemají. A od roku 2010 nemá IRS limity příjmů, které omezují, kdo může převést tradiční IRA na Roth IRA. V důsledku toho se zadní vrátka Roth stala možností pro daňové poplatníky s vyššími příjmy, kteří běžně nemohli přispívat k Rothovi.
Jak vytvořit backdoor Roth IRA
Zadní Roth IRA můžete provádět několika způsoby. První metodou je přispívat penězi na existující tradiční IRA a poté převést prostředky na účet Roth IRA. Nebo můžete převrátit stávající tradiční IRA peníze na Roth - tolik, kolik chcete najednou, i když je to více než roční příspěvek.
Dalším způsobem je převést celý váš tradiční účet IRA na účet Roth IRA. Vaše depozitní banka nebo makléřská společnost IRA by měla být schopna vám pomoci s mechanikou.
Třetím způsobem, jak provést příspěvek Roth backdoor, je vložení příspěvku po zdanění do plánu 401 (k) a jeho vrácení do Roth IRA.
Každý investor má nárok na jednu konverzi Roth IRA ročně.
Daňové důsledky backdoor Roth IRA
Mějte na paměti: Toto není daňová úleva. Stále musíte platit daně za všechny peníze ve vaší tradiční IRA, které ještě nebyly zdaněny. Pokud například přispějete 6 000 $ do tradiční IRA a poté tyto peníze převedete na Roth IRA, dlužíte daně z 6 000 $. Dlužíte také daně za veškeré peníze, které vydělají, mezi časem, kdy jste přispěli k tradičnímu IRA, a když jste jej převedli na Roth IRA.
Ve skutečnosti se většina fondů, které převedete na Roth IRA, s největší pravděpodobností bude počítat jako příjem, což by vás mohlo v roce, kdy provedete konverzi, kopat do vyšší daňové skupiny. Nemusíte však za peníze platit plné daně; použije se poměrné pravidlo.
Rovněž prostředky, které vložíte do Rothu, se považují za převedené prostředky, nikoli za příspěvky. To znamená, že pokud máte méně než 59½, musíte počkat pět let, než získáte volný přístup k vašim penězům. V tomto smyslu se liší od pravidelných příspěvků Roth IRA, které si můžete kdykoli vybrat bez daní nebo sankcí.
Pozitivní je, že zadní Roth IRA vám umožní obejít tyto limity:
- Meze příjmů společnosti Roth IRA: Pokud je váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) v roce 2020 vyšší než 139 000 $, pokud jste svobodný 137 000 $ pro rok 2019) nebo 206 000 $, pokud jste manželé společně (203 000 $ pro rok 2019) nebo kvalifikujete vdovu nebo vdovu, nemůžete přispět k Roth IRA. Tyto limity se nevztahují na venkovní konverze Roth IRA. Limity příspěvku Roth IRA: Na roky 2019 a 2020 můžete ročně přispívat částkou 6 000 $ (7 000 $, pokud máte 50 a více let) na Roth IRA. S konverzí IRA zadních dveří Roth tyto limity neplatí.
Výhody backdoor Roth IRA
Proč by daňoví poplatníci chtěli kromě překročení limitů podniknout další kroky spojené s tancem Roth IRA na zadních dveřích?
Jednak RRA IRA nevyžadují minimální distribuce (RMD), což znamená, že zůstatky na účtu mohou zaznamenávat růst odložený daní, dokud je majitel účtu naživu. Můžete si vzít tolik, kolik jen chcete. Nebo to nechte na svých dědicích.
Dalším důvodem je to, že příspěvek Roth backdoor může znamenat významné daňové úspory v průběhu desetiletí, protože distribuce Roth IRA na rozdíl od tradičních distribucí IRA nepodléhají dani. Hlavní výhoda Roth IRA zadních dveří - stejně jako u Rothů obecně - spočívá v tom, že za své příspěvky platíte daně předem a vše poté je osvobozeno od daně. Tato vlastnost je nejvýhodnější, pokud si myslíte, že daňové sazby v budoucnu porostou nebo že váš zdanitelný příjem bude po odchodu do důchodu vyšší, než je nyní.
Zvláštní ohledy pro IRA backdoor Roth
Daňoví poplatníci by si měli být jistí, že budou tato čísla krmit a pečlivě zváží klady a zápory backoth Roth, zejména pokud převádějí celou svou existující tradiční IRA. Jednou by se takové konverze IRA mohly zvrátit, což se nazývá recharakterizace. Zákon o dani z řezů a pracovních míst z roku 2017 však zakázal strategii recharakterizace Roth zpět na tradiční IRA.
