Obsah
- Co je plán 401 (k)?
- 401 (k) limity příspěvků
- 401 (k) Investiční opce
- Pravidla pro výběr peněz
- Pravidla po odchodu do důchodu
- Půjčky z plánu 401 (k)
- Limity pro vysoké výdělky
Od svého založení v roce 1978 se plán 401 (k) stal nejpopulárnějším typem penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem v Americe. Miliony pracovníků závisí na penězích, které do těchto plánů investovali, aby jim zajistili jejich důchodové roky, a mnoho zaměstnavatelů považuje plán 401 (k) za klíčovou výhodu z práce. Relativní flexibilita 401 (k) může odpovídat jen málo dalších plánů.
Co je plán 401 (k)?
Plán 401 (k) je penzijní spořicí účet, který umožňuje zaměstnanci převést část jeho platu na dlouhodobé investice. Zaměstnavatel může příspěvek zaměstnance vyrovnat až do výše limitu.
Klíč s sebou
- 401 (k) je „kvalifikovaný“ důchodový plán. To znamená, že má nárok na zvláštní daňové výhody podle pokynů IRS. Můžete investovat část své mzdy až do ročního limitu. Zaměstnavatel může nebo nemusí odpovídat některé části vašeho příspěvku. Peníze budou investovány do vašeho důchodu, obvykle do výběru různých podílových fondů. Většinu peněz bez daňové sankce obvykle nemůžete vybrat, dokud ' znovu 59½.
401 (k) je technicky „kvalifikovaný“ důchodový plán, což znamená, že má nárok na zvláštní daňové výhody podle pokynů IRS. Kvalifikované plány se dodávají ve dvou verzích. Mohou to být buď programy s definovaným příspěvkem nebo s definovanou dávkou, nebo penzijní plány. Plán 401 (k) je plán definovaných příspěvků.
To znamená, že dostupný zůstatek na účtu je určen příspěvky do plánu a výkonem investic. Zaměstnanec k tomu musí přispívat. Zaměstnavatel se může rozhodnout, že část příspěvku vyrovná, či nikoli. Po odchodu do důchodu je zůstatek na účtu zcela v rukou zaměstnance.
Do roku 2019 přispívalo na jejich plány zhruba polovina zaměstnavatelů, v průměru téměř 3% platu. Mnoho odpovídá 50 centům na každý dolar příspěvku zaměstnance až do limitu. Některé nabízejí variabilní příspěvek z roku na rok jako metodu sdílení zisku.
Varianta Roth 401 (k)
Přestože to ne všichni zaměstnavatelé nabízejí, Roth 401 (k) je stále populárnější možností. Tato verze plánu vyžaduje, aby zaměstnanec zaplatil daň z příjmu okamžitě z příspěvků. Po odchodu do důchodu mohou být peníze vybírány bez dalších daní splatných z příspěvků nebo z výnosu z investic.
Maximální částka, na kterou můžete odložit daně v plánu 401 (k), je 19 500 $ pro rok 2020 (19 000 $ pro rok 2019). Pokud jste ve věku 50 a více let, můžete přidat příspěvek na dobropis ve výši 6 500 $ (6 000 $ za rok 2019).
401 (k) limity příspěvků
Maximální částka platu, kterou může zaměstnanec odložit na plán 401 (k), ať už tradiční nebo Roth, je 19 500 USD na rok 2020 (19 000 USD na rok 2019). Zaměstnanci ve věku 50 a více let mohou přispívat na dobropis až 6 500 USD (6 000 USD za rok 2019).
Maximální společný příspěvek zaměstnavatele i zaměstnance je 57 000 USD na rok 2020 (56 000 USD na rok 2019) nebo 63 500 USD na osoby ve věku 50 let a starší (62 000 dolarů na rok 2019).
401 (k) Investiční opce
Společnost, která nabízí plán 401 (k), obvykle nabízí zaměstnancům výběr z několika investičních možností. Tyto možnosti obvykle spravuje poradenská skupina pro finanční služby, například skupina Vanguard nebo Fidelity Investments.
Zaměstnanec si může vybrat jeden nebo několik fondů, do kterých bude investovat. Většina možností jsou podílové fondy a mohou zahrnovat indexové fondy, fondy s velkým a malým kapitálem, zahraniční fondy, nemovitostní fondy a dluhopisové fondy. Obvykle sahají od agresivních růstových fondů po konzervativní fondy příjmu.
Pravidla pro výběr peněz
Pravidla distribuce pro plány 401 (k) se liší od pravidel, která platí pro IRA. V obou případech bude předčasný výběr aktiv z obou plánů znamenat splatnost daně z příjmu a až na několik výjimek bude uložena 10% daňová sankce.
Přestože výběr IRA nevyžaduje odůvodnění, musí být spouštěcí událost uspokojena, aby mohla obdržet výplatu z plánu 401 (k).
Obvyklé spouštěcí události jsou následující:
- Zaměstnanec odejde z práce nebo z ní odejde. Zaměstnanec umírá nebo je zakázán. Zaměstnanec dosáhne věku 59½. Zaměstnanec zažije zvláštní potíže, jak je definováno v plánu. Plán je ukončen
Pravidla po odchodu do důchodu
IRS vyžaduje, aby majitel účtu 401 (k) zahájil to, co nazývá požadovaným minimálním rozdělením ve věku 70½ let, pokud daná osoba není stále zaměstnána.
To se liší od ostatních typů penzijních účtů. I v případě, že jste zaměstnáni, musíte vzít například minimální distribuci z tradiční IRA.
Peníze vybrané z 401 (k) jsou obvykle zdaněny jako běžný příjem.
Možnost převrácení
Mnoho důchodců převádí zůstatek svých 401 (k) plánů na tradiční IRA nebo Roth IRA. Toto rollover jim umožňuje uniknout omezeným investičním volbám, které jsou často přítomny na účtech 401 (k).
Pokud váš plán 401 (k) obsahuje zásoby zaměstnavatele, máte právo využít pravidla čistého nerealizovaného zhodnocení (NUA) a získat ošetření výnosů z kapitálových zisků. Tím se výrazně sníží váš daňový zákon.
Půjčky z plánu 401 (k)
Pokud to váš zaměstnavatel povolí, můžete mít možnost získat půjčku z vašeho plánu 401 (k). Pokud je tato možnost povolena, lze si půjčit až 50% zostatkového zůstatku až do výše 50 000 $. Úvěr musí být obvykle splacen do pěti let. Pro primární nákup domů je povolena delší doba splácení.
Úroková sazba, kterou si zaplatíte, bude srovnatelná s úrokovou sazbou účtovanou úvěrovými institucemi za podobné půjčky.
Jakýkoli nevyplacený zůstatek bude považován za distribuci a bude odpovídajícím způsobem zdaněn a penalizován.
Limity pro vysoké výdělky
Pro většinu lidí jsou limity dolaru na 401 (k) s dost vysoké, aby umožnily přiměřenou úroveň odložení příjmu. Pro rok 2020 mohou vysoce placení zaměstnanci používat pouze prvních 285 000 $ příjmu při výpočtu maximálního možného příspěvku (280 000 USD za rok 2019).
Zaměstnavatelé mají pro tyto zaměstnance možnost poskytovat nekvalifikované plány, jako je odložená kompenzace nebo plány prémií za výkonné.
