Pokud váš zaměstnavatel nabízí jak 403 (b), tak 401 (k), můžete přispět k oběma plánům, abyste zvýšili své penzijní úspory. Existují však limity pro celkový součet takzvaných příspěvků na snížení mezd, které můžete provést v daňovém roce.
Limit pro rok 2019 je 19 000 USD plus 6 000 $ ročně, pokud máte 50 a více let. Pro daňový rok 2020 se zvýší na 6 500 USD plus 1 500 USD pro osoby starší 50 let.
Jedná se o stejné limity, jaké jsou stanoveny na příspěvky do obou plánů individuálně. Můžete tedy používat obě vozidla, ale horní limity příspěvků odložených na dani zůstávají stejné.
Klíč s sebou
- Pokud se rozhodnete, můžete přispět na více než jeden důchodový účet. Maximální příspěvek odložený daní je stejný, ať už přispíváte na jeden nebo oba účty: celkem 19 000 USD v roce 2019 a 19 500 USD v roce 2020. Max. 50 let a více mohou přispět dalšími 6 000 USD v „dohánění“ úspor v roce 2019 a 6 500 USD v roce 2020.
Asi 403 (b) a 401 (k) Plány
Plán 403 (b) je obvykle poskytován zaměstnancům neziskových organizací, jako jsou veřejné školy, organizace osvobozené od daně a náboženské skupiny. Příspěvky jsou vypláceny v dolarech před zdaněním a srážky jsou prováděny přímo z platu zaměstnance.
Zaměstnavatel může část příspěvku zaměstnance vyrovnat. Zaměstnanec se rozhodne, jak investovat peníze na základě možností nabízených zaměstnavatelem.
Pokud to zní podobně jako 401 (k), je to z pohledu zaměstnance. 403 (b) má méně administrativních požadavků, protože bylo navrženo pro neziskové ziskem vázané na hotovost. Kromě toho je 403 (b) často spravována pojišťovnou spíše než společností podílového fondu, jak je běžné u plánů 401 (k).
Přesto mají někteří zaměstnanci přístup k oběma.
Obecně platí, že plán 401 (k) může mít štědřejší zápas zaměstnavatelů. Je tomu tak proto, že velké společnosti mají obvykle více peněz na to, aby nabízely výhody než neziskové organizace, takže se nemusí vztahovat na neziskové organizace, které nabízejí oba plány.
Plán 403 (b) může také přijít s méně investičními možnostmi, které je třeba zvážit. To jsou volby, které zaměstnavatel dělá.
Jeden velký rozdíl
Existuje jeden velký rozdíl mezi 403 (b) a 401 (k). IRS ukládá 10% pokutu za předčasný výběr z plánu 401 (k), ale žádný trest za výběr 403 (b).
V obou případech zaměstnanec dluží daň z příjmu z částky vybrané dříve. („Brzy“ znamená před věkem 59½.)
Rychlá fakta
Plán 403 (b) byl navržen pro použití neziskovými organizacemi, jako jsou veřejné školy a charitativní organizace.
Ještě jeden dohon
Jak je uvedeno výše, zaměstnancům ve věku 50 a více let je povoleno přispívat částkou navíc 6 000 $ na plán v roce 2019 nebo 6 500 USD v roce 2020. IRS to nazývá „dohonění“. Účelem je pomoci zaměstnancům zvýšit úspory, protože jejich datum odchodu do důchodu se přibližuje.
V plánu 403b je další ustanovení o dohánění, které se vztahuje pouze na zaměstnance s nejméně 15letou službou, a to pouze v případě, že je zaměstnavatel schválí. Toto pravidlo se vyplatí vyzkoušet, pokud se na vás vztahuje a vy si můžete dovolit zvláštní příspěvek ze svého platu.
