Co je to proklad?
Údajový list je záznam o detailech devizových (FX) transakcí a je primárním způsobem, jak forexoví makléři udržují přesné záznamy. V závislosti na předpisech v jurisdikci záznamu musí být uchování každého dokladu o prodeji provedeno po určitou dobu. Při použití v obchodování v cizí měně se tento termín vztahuje také na obchodní činnost na jiných finančních trzích, včetně akciových, dluhopisových a opčních trhů.
Prodejní lístky se nazývají také jako prodejní lístek.
Pochopení dohody
Prodejní lístky v podstatě fungují jako příjmy z obchodů a poskytují důkaz o provedení transakce za konkrétní cenu. Každá jízdenka má jedinečné sériové číslo. Potvrzení obsahuje informace, jako je datum, čas transakce, částka obchodu, typ transakce včetně dlouhého nebo krátkého a datum vypořádání. Doklad o obchodu rovněž identifikuje strany zapojené do obchodu.
Ačkoli se výkazy obchodu používají dlouho předtím, než se začalo elektronické obchodování, některé jsou stále vytištěny na papíře, ačkoli mnoho obchodních společností nyní tyto informace zaznamenává a ukládá v digitálním formátu.
Jak se používají útržky
Jakmile je obchod proveden, nabídkový list poskytuje záznam, který pomáhá při udržování interních účetních výkazů, klasifikaci obchodů pro účely auditu a daně a kategorizaci transakcí pro analýzu obchodních modelů. Poté, co zástupci z obchodního oddělení firmy dokončí prodejní doklad, je obvykle předán do back office organizace, takže obchod může být potvrzen protistranami a poté vypořádán do data vypořádání.
Prodejní doklady jsou základní kontrolou pro minimalizaci chyb a auditování firemních záznamů. Dávají všem stranám větší jistotu, že trhy fungují správně.
Zneužití prodejních lístků může dokonce odhalit podvodnou aktivitu. Například v roce 2009 The Wall Street Journal informoval, že zneuctěný investiční poradce Bernie Madoff požádal asistenty, aby vytvořili padělané obchodní lístky. Zkoumali minulé ceny konkrétních cenných papírů a použili tato data k vytvoření dokumentů pro obchody, které nikdy nebyly provedeny, ale byly v souladu s Madoffovými požadavky na jeho stabilní roční výnosy.
V jiném případě obdržel britský obchodník s cennými papíry Jonathan Bunn v roce 2010 doživotní zákaz úřadu pro finanční služby (FSA) za podvodné obchodování. Ztráty stály jeho firmu, Lewis Charles Securities, více než 2, 6 milionu britských liber. Vyšetřovatelé zjistili, že Bunn zfalšoval transakce, což vedlo k tomu, že jeho firma měla bezkonkurenční krátkou pozici více než 6, 9 milionu akcií HSBC Holdings, čímž byla společnost zranitelná vůči vysokým ztrátám.
