Co je plán definovaných přínosů?
Plán definovaných požitků je penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, kde se zaměstnanecké požitky počítají pomocí vzorce, který zohledňuje několik faktorů, jako je délka zaměstnání a historie platů. Společnost řídí správu portfolia a investiční riziko plánu. Existují také omezení, kdy a jakým způsobem může zaměstnanec vybírat finanční prostředky bez sankcí. Vyplacené dávky jsou obvykle zaručeny na celý život a mírně stoupají, aby se zohlednily zvýšené životní náklady.
Porozumění plánu definovaných přínosů
Tento typ plánu, označovaný také jako penzijní plány nebo plány kvalifikovaných požitků, se nazývá „definovaná požitek“, protože zaměstnanci a zaměstnavatelé vědí vzorec pro výpočet penzijních požitků předem a používají jej k definování a stanovení vyplacené dávky. Tento fond se liší od ostatních penzijních fondů, jako jsou penzijní spořicí účty, kde výplaty závisí na návratnosti investic. Špatné investiční výnosy nebo chybné předpoklady a výpočty mohou mít za následek nedostatek financování, kde jsou zaměstnavatelé ze zákona povinni vyrovnat rozdíl peněžním příspěvkem.
Klíč s sebou
- Plán definovaných požitků je program založený na zaměstnavatelích, který vyplácí požitky na základě faktorů, jako je délka zaměstnání a historie platů. Napětí jsou plány definovaných požitků. Na rozdíl od plánů definovaných příspěvků je zaměstnavatel, nikoli zaměstnanec, odpovědný pro všechna plánovací a investiční rizika plánu definovaných požitků. Přínosy mohou být rozděleny jako fixní měsíční platby jako anuita nebo jednorázová platba. Pozůstalý manžel / manželka má často nárok na dávky, pokud zaměstnanec zemře.
Protože zaměstnavatel je odpovědný za investiční rozhodnutí a řízení investic plánu, zaměstnavatel nese veškerá investiční a plánovací rizika. Daňově kvalifikovaný program dávek má stejné vlastnosti jako penzijní plán, ale také dává zaměstnavateli a příjemcům dodatečné daňové pobídky, které nejsou k dispozici v rámci nekvalifikovaných plánů.
Příklady výplaty plánu definovaných přínosů
Plán definovaných požitků zaručuje konkrétní požitek nebo výplatu při odchodu do důchodu. Zaměstnavatel si může zvolit pevnou dávku nebo dávku vypočítanou podle vzorce, který zohledňuje roky služby, věk a průměrnou mzdu. Zaměstnavatel obvykle plán financuje tak, že na daňový účet odloží pravidelnou částku, obvykle procento mzdy zaměstnance. V závislosti na plánu však mohou zaměstnanci přispívat také. Příspěvek zaměstnavatele je ve skutečnosti odloženou náhradou.
Po odchodu do důchodu může program vyplácet měsíční platby po celou dobu života zaměstnance nebo jako paušální částku. Například plán pro důchodce s 30 letou službou v důchodu může uvádět výhodu jako přesnou částku dolaru, jako je 150 USD měsíčně za rok služby zaměstnance. Tento plán vyplatí zaměstnanci 4 500 dolarů měsíčně v důchodu. Pokud zaměstnanec zemře, některé plány rozdělí zbývající výhody příjemcům zaměstnance.
Anuita vs. jednorázové platby
Platební možnosti obvykle zahrnují jednorázovou anuitu, která poskytuje fixní měsíční dávku až do smrti; kvalifikovaná společná a pozůstalostní anuita, která nabízí fixní měsíční dávku až do smrti a umožňuje pozůstalému manželovi i nadále pobírat dávky poté; nebo jednorázová platba, která vyplácí celou hodnotu plánu jednorázově.
Výběr správné možnosti platby je důležitý, protože může ovlivnit výši požitku, který zaměstnanec obdrží. Nejlepší je projednat možnosti výhod s finančním poradcem.
Pracovní rok navíc zvyšuje zaměstnanecké požitky, protože zvyšuje roky služby používané ve vzorci požitků. Tento rok navíc může také zvýšit konečnou mzdu, kterou zaměstnavatel používá k výpočtu dávky. Kromě toho může existovat ustanovení, které říká, že práce kolem běžného věku odchodu do důchodu automaticky zvyšuje zaměstnanecké výhody.
