Finanční kriminalita je oblast, která kombinuje dovednosti vyšetřování trestného činu s dovednostmi finančního auditu za účelem identifikace kriminální finanční činnosti přicházející z organizace nebo mimo ni. Finanční kriminalita může být použita při preventivních, detekčních a ozdravných činnostech k vyšetřování terorismu a jiné trestné činnosti, k zajištění dohledu nad soukromými a vládními organizacemi a k posouzení zranitelnosti organizací vůči podvodným činnostem. Ve světě investic hledají odborníci ve finančním forenzním řízení společnosti, aby zkrátili nebo se pokusili získat ocenění whistleblower.
Rozdělení finanční forenzní
Finanční forenzní analýza je podobná forenznímu účetnictví, které využívá účetních, auditorských a vyšetřovacích dovedností k analýze finančních výkazů společnosti z hlediska možného podvodu ve spojení s očekávaným nebo probíhajícím právním řízením. Dva forenzní experti udělali svá jména odhalením dvou největších podvodů v nedávné historii. Jim Chanos, poznamenal krátkého prodávajícího v čele zajišťovacího fondu Kynikos Associates, vrhl se do finančních výkazů a dalších podání společnosti Enron Corporation a odhalil nesrovnalosti týkající se postupů při označování svých energetických derivátů na trhu a porušování pravidel GAAP o shodě politiky v obchodní bankovní operace společnosti. Enron nakonec vybuchl a do Chanosova fondu vydal uklizenou částku.
Harry Markopolos, nejasný odborník na cenné papíry na počátku roku 2000, se několik let pokoušel varovat Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC) a další o systému Ponzi, kterého se dopustil Bernie Madoff. Když se Madoffův systém zhroutil, Markopolos konečně získal uznání jako osamělý oznamovatel. Podrobně popisuje svou ságu ve své knize z roku 2010; Nikdo by neposlouchal: Opravdový finanční thriller . Markopolos pokračuje ve svém řemesle zaměřeném na podvody ve prospěch investorů obecně. Madoff bude sedět ve vězení, dokud nezemře.
Jiná použití pro finanční soudní řízení
Existují i jiné aplikace pro finanční forenzní analýzu. Forenzní účetní mohou také spolupracovat s vládními agenturami, včetně daňových úřadů, při vymáhání nezákonně získaných finančních prostředků nebo při stíhání praní špinavých peněz. Forenzní účetní mohou společnostem také pomoci navrhnout účetní a auditorské systémy pro řízení a snižování rizika.
