DEFINICE Způsobilé distribuce Rollover
Způsobilá distribuce převrácení je distribuce z jednoho kvalifikovaného plánu, který je možné převrátit na jiný způsobilý plán. Typy kvalifikovaných plánů zahrnují IRA a 403 (b) plány. Zatímco IRA je pro širokou škálu jednotlivců a může být sponzorována zaměstnavatelem, plán 403 (b) je specifický pro zaměstnance veřejných škol, organizací osvobozených od daně a některých ministrů.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Způsobilá distribuce rolloveru
K způsobilé distribuci převrácení dochází často, když se jednotlivec přesune z jednoho zaměstnavatele na druhého. Pravidla převrácení umožňují jednotlivci přenést svá předchozí aktiva do důchodového plánu nového zaměstnavatele.
Kvalifikované plány, které umožňují způsobilé rozložení rolloveru, zahrnují jak plány definovaných požitků (DB), tak plány definovaných příspěvků (DC). Zatímco plány definovaných požitků poskytují zaměstnancům zaručenou výplatu, rozdělení definovaných příspěvkových plánů závisí na tom, jak dobře zaměstnanec šetří a investuje sám, a také na tom, co může zaměstnavatel přispět. 401 (k) je populární příklad plánu definovaných příspěvků.
Mezi další typy kvalifikovaných plánů patří:
- Plány sdílení zisku Plány nákupu medií Plány benefitů plánu Plány vlastnictví zaměstnanců (ESOP)Keogh (HR-10) Zjednodušený plán zaměstnaneckého penzijního pojištění (SEP) Úsporný motivační plán pro zaměstnance (JEDNODUCHÝ)
Na webové stránce IRS (Internal Revenue Service - IRS) si můžete přečíst komplexního průvodce společnými požadavky na kvalifikovaný plán. Tato příručka také rozepisuje plány podle toho, kdo je způsobilý, typy zaměstnavatelů, kteří tyto plány sponzorují, a všechna rizika nebo obavy, které mohou mít investoři před uzavřením smlouvy o plánu.
Způsobilá distribuce a zdanění při převrácení
Při převádění prostředků z jednoho účtu na druhý je důležité porozumět odpovídajícím pravidlům a předpisům, aby nevznikly žádné neočekávané daně nebo sankce. Například při převrácení IRA, buď přímým převodem, nebo šekem, v mnoha případech existuje doba odkladu za jeden rok (i když to neplatí vždy pro převrácení mezi tradičními IRA a Rothovými IRA). Ti, kteří poruší toto období odkladu, mohou být povinni nahlásit jakékoli další převody IRA na IRA jako hrubý příjem v daňovém roce, kdy dojde k převrácení.
Při přímých převodech nejsou vybírány žádné daně; pokud však majitel účtu obdrží šek, který osobně vloží do své IRA, IRS trvá na srážkové sankci. IRS rovněž stanoví, že depozitáři nebo správci musejí srážet 10% z šeků z rozdělení IRA a 20% z rozdělování z jiných penzijních účtů, bez ohledu na to, zda jsou finanční prostředky vyčleněny na převrácení. V daňovém období se tato částka zobrazuje jako daň zaplacená daňovým poplatníkem.
