Co je to metoda fixní anuitizace?
Metoda fixní anuitizace je jednou ze tří metod, pomocí níž mohou předčasní důchodci jakéhokoli věku získat přístup ke svým penzijním fondům bez postihu před tím, než se obrátí na 59, 5. Metoda fixní anuitizace dělí zůstatek na účtu důchodce faktorem anuity převzatým z tabulek IRS pro stanovení výše roční platby.
Faktor anuity je založen na úmrtnostních tabulkách IRS a úrokové míře, která je nižší než 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je částka platby stanovena, nelze ji změnit. Toto je také známé jako 72 (t) rozdělení nebo V zásadě stejné pravidelné platby (SEPP).
Jak funguje metoda fixní anuitizace
Dalšími dvěma metodami pro předčasné výběry bez důchodu, které jsou bez sankcí, jsou metoda fixního odpisování a požadovaná metoda minimálního rozdělení. Každá metoda může mít za následek docela odlišné distribuční množství. Metoda fixní anuitizace je nejsložitější, ale někdy nabízí nejvyšší platby.
Obvykle jsou finanční prostředky vybrané před věkem 59, 5 hodnoceny 10% pokutou za předčasný výběr. Prostředky musí být vybírány jako v podstatě stejné pravidelné platby, jak je uvedeno v oddílu 72 (t) Kodexu pro vnitřní příjmy. Musí pokračovat po dobu pěti let, nebo dokud důchodce nedosáhne 59, 5, podle toho, co je delší. Důchodci se mohou rozhodnout, že budou přijímat své výplaty ročně, čtvrtletně nebo měsíčně. Pokud jsou výběry zastaveny, budou všechny již vybrané prostředky penalizovány.
Klíč s sebou
- Metoda fixní anuitizace je způsob, jak mohou důchodci (kteří chtějí získat přístup k fondům před dosažením věku 59, 5 roku) získat přístup k penzijním fondům, aniž by byli zasaženi pokutou ve výši 10 procent. Když jsou důchodci připraveni získat přístup ke svým penzijním fondům, mohou si vybrat konkrétní včasný distribuční plán, jako je příjem prostředků měsíčně, čtvrtletně nebo ročně. Při použití metody pevné anuity existují tři faktory: roční platba, anuitní faktor a zůstatek na účtu.
Metody výpočtu IRS
Podle IRS vyžaduje požadovaná metoda minimálního rozdělení „zůstatek na účtu a délku života (jediný život, jednotný život, společný život a poslední přeživší, z nichž každý používá dosažený věk / věky v roce výpočtu rozdělení). Roční platba je znovu stanovena každý rok.
Metoda fixní amortizace sestává z zůstatku účtu amortizovaného po specifikovaný počet let, který se rovná očekávané délce života (jediný život, jednotný život nebo společný život a poslední pozůstalý) a úrokové sazby nejvýše 120% federální střednědobé hodnotit.
Jakmile je podle této metody vypočítána roční částka distribuce, musí být v následujících letech rozdělována stejná částka dolaru.
Metoda fixní anuitizace se skládá z zůstatku účtu, anuitního faktoru a roční platby. Faktor anuity se vypočítá na základě tabulky úmrtnosti v dodatku B Rev. Rul. 2002-62 a úroková sazba nejvýše 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je podle této metody vypočítána roční částka distribuce, musí být v následujících letech rozdělována stejná částka dolaru.
Rozhodnutí, kterou metodu použít, může být komplikované. Při hledání včasné distribuce je moudré získat profesionální radu.
