Co je obecná zkouška?
Obecné přezkoumání je regulační opatření vytvořené k usnadnění podrobných a důkladných inspekcí bank. Obecné zkoušky zahrnují hodnocení procesů řízení a činností finanční instituce (FI), která je držitelem licence na přijímání vkladů, a poskytování půjček, aby se zajistilo, že jsou v souladu se zákony a předpisy a fungují řádným způsobem.
Za hodnocení zdraví bank jsou odpovědné různé řídící orgány. Obvykle jsou národní banky prověřovány Úřadem správce měny (OCC), státní banky pronajaté společností jsou kontrolovány Federální pojišťovnou pro pojištění vkladů (FDIC) nebo útvarem státního bankovnictví a holdingové společnosti bank jsou kontrolovány Federálním rezervním systémem. Rada (FRB).
Klíč s sebou
- Obecné přezkoumání je regulační opatření zřízené s cílem podrobně posoudit všechny aspekty banky. Odborní zkoušející hodnotí procesy řízení a činnosti bank, aby zajistili, že jsou v souladu se zákony a předpisy a fungují řádným způsobem. Přezkum provádí řídící orgán různých úrovní bank a obvykle se koná každé dva roky.
Pochopení obecné zkoušky
Obecná zkouška se obvykle provádí každé dva roky. Zkoušející banky, kteří provádějí zkoušku, se podrobně podívají na danou banku, přičemž se hodně času soustředí na její finanční výkazy, přičemž pohovorují se zaměstnanci a vedoucími pracovníky o politikách a postupech.
Zkoušející se zaměří na pokyny, doporučení a problémy týkající se dohledu banky. Budou se ponořit do celkového finančního stavu banky, prozkoumají její důvěryhodné operace, zdraví a efektivitu svých elektronických systémů a její výkonnost z hlediska plnění úvěru. potřeby komunity, ve které působí. Zkoušející rovněž posoudí, zda je banka v souladu se státními a federálními předpisy.
Ve Spojených státech je více než 2 000 zkoušejících pověřených vyhodnocováním bank.
Informace, které vyšetřovatelé bank požadují během procesu obecné zkoušky, zahrnují:
- Písemné zásady a postupy bankyNa poslední balíček správní rady banky Zápisy ze zasedání správní radySprávy o auditech, účty po splatnosti, problémové půjčky atd.
Přezkumy spojené s obecným vyšetřením se mohou vyskytovat jak na místě, tak mimo něj. Zkoušející mohou procházet písemnými informacemi a zprávami ve svých vlastních kancelářích a poté se vydat do banky, aby provedli podrobné rozhovory s vedením.
Zaznamenání všeobecné zkoušky
Jakmile je celková zkouška ukončena, examinátoři uspořádají výstupní schůzku s vedením banky a případně s představenstvem (B z D). Během setkání budou představena zjištění, vyslána stanoviska a banka bude vydána s ratingem. Po dokončení tohoto procesu FDIC zveřejní zprávu o zkoušce s podrobnostmi o svých pozorováních.
Při hodnocení bezpečnosti a spolehlivosti FI se zkoušející řídí tím, co je známé jako systém CAMELS: kapitálová přiměřenost, kvalita aktiv, správa, výdělky, likvidita a citlivost (vůči systémovému riziku). Banky dostávají hodnocení v stupnici od jedné do pěti v každé kategorii, z nichž jedna je nejvyšší nebo nejsilnější a pět je nejnižší nebo nejslabší.
Banky, které získají průměrné skóre méně než dvě, jsou považovány za vysoce kvalitní instituce. Na druhé straně banky s CAMELS čtyřmi a pěti budou regulačními orgány zařazeny na seznam sledovaných položek a pečlivě monitorovány.
