Transakce prováděné na individuálním důchodovém účtu (IRA) nejsou zdanitelné. Akcie, fondy a jiné cenné papíry lze zakoupit a prodat na účtu IRA, aniž by to vyvolalo jakékoli důsledky. Potenciální daňové důsledky jsou vyvolány pouze tehdy, jsou-li peníze z účtu IRA vybrány úplně.
Klíč s sebou
- Prodej a nákupy akcií, dluhopisů, fondů, ETF nebo jakýchkoli jiných cenných papírů, které jsou prováděny na individuálním účtu pro odchod do důchodu, nepodléhají dani. Toto pravidlo platí pro všechny investiční transakce bez ohledu na to, zda příjemce nashromáždil kapitálové zisky, výplaty dividend nebo úrokové výnosy. Často však existují zprostředkovatelské provize a poplatky za nákup a prodej objednávek v rámci IRA, přesto však samotné příkazy nejsou zdanitelné.Funduje investor výplaty z IRA nebo Roth IRA před dosažením věku 59-1 / 2 jsou obvykle předmětem 10% poplatku za předčasný výběr, s některými výjimkami pro lékařské mimořádné události a několik dalších otázek. Fondy, které jsou vybírány po věku 59–1 / 2 z tradičních, SEP, Simple nebo SARSEP IRA, podléhají běžné dani z příjmu v současná daňová sazba příjemce. Fondy, které jsou vybrány z Roth IRA, nepodléhají dani z příjmu, protože Roth IRA jsou financovány především penězi po zdanění.
Nezdanitelné transakce
Transakce, které nejsou zdanitelné na účtu IRA, zahrnují nákupy, výměny mezi podílovými fondy, nákup a prodej akcií, reinvestice dividend a rozdělení kapitálových zisků. Výměny podílových fondů nejsou zdanitelné, pokud jsou peníze směňovány na účet registrovaný jako IRA.
Dividendy a kapitálové zisky z fondů a akcií jsou výsledkem počáteční investice a nepovažují se za příspěvky ani zdanitelné události. V případě zprostředkovatelských účtů mohou být transakce zúčtovány prostřednictvím zametacího účtu, ale nejsou zdanitelné. Nákup a prodej objednávek však může mít stále za následek provize a poplatky. Tyto náklady se odečítají od zůstatku na účtu, ale nepovažují se za daňový výběr z účtu.
Dokud peníze zůstanou ve vaší IRA, nebudou mít žádné daňové důsledky; to platí pro kapitálové zisky, výplaty dividend a úrokové výnosy.
Daňové důsledky pro účty IRA a Roth IRA
Transakce na účtu IRA nejsou zdanitelné, ale výběr z IRA je obvykle zdanitelný v závislosti na konkrétních okolnostech investora. Příspěvky na tradiční účet IRA mohou být odpočitatelné z daní, ale veškeré výběry z účtu jsou zdaněny jako běžný příjem. Neodpočitatelné příspěvky nejsou při výběru zdanitelné.
V Roth IRA se příspěvky dělají s dolary po zdanění, ale výběr je bez daně, pokud jsou splněny určité kvalifikace. Nekvalifikované výplaty z IRA nebo Roth IRA mohou podléhat dani a 10% předčasnému výběru. To se týká těch, kteří berou peníze ze svých IRA nebo Roth IRA před dosažením věku 59–1 / 2. Existují však určité okolnosti, kdy předčasný výběr nepodléhá tomuto poplatku, včetně lékařských mimořádných událostí.
Limit pro roční příspěvky do IRA do roku 2020 je 6 000 USD, nezměněný od roku 2019. Tzv. „Doháněcí příspěvek“ pro osoby ve věku 50 a více let je navíc 1 000 USD, stejně jako tomu bylo v roce 2019. U ostatních pokynů o příspěvcích k IRA a Roth IRA, viz nejnovější aktualizace z IRS.
