DEFINICE nezdanitelných dividend
Nezdanitelné dividendy jsou dividendy z podílového fondu nebo jiné regulované investiční společnosti, které nepodléhají dani. Tyto fondy nejsou často zdaněny, protože investují do komunálních nebo jiných cenných papírů osvobozených od daně.
ROZDĚLENÍ Dividendy nezdanitelné
Podílový fond je investiční nástroj tvořený fondem peněz získaných od mnoha investorů. Podílové fondy investují do cenných papírů jako akcie, dluhopisy, nástroje peněžního trhu a další aktiva. Investoři získávají dva druhy výnosů z akcií podílových fondů: dividendy a úroky z cenných papírů držených v portfoliu fondu nebo z investičních výnosů a kapitálové zisky, které jsou výsledkem ziskového prodeje portfoliových cenných papírů.
Investiční výnos lze reinvestovat do fondu nebo vyplatit v hotovosti investorovi. V každém případě je zdanitelný jako běžný příjem v závislosti na mezní daňové hranici investora.
Nezdanitelné dividendy
Ne všechny dividendy však podléhají zdanění. Jedním z běžných typů příjmů osvobozených od daně jsou úroky získané z komunálních dluhopisů, což jsou dluhopisy vydané státy a městy s cílem získat prostředky na obecné operace nebo na konkrétní projekt. Když daňový poplatník vydělává úroky z komunálních dluhopisů vydaných ve státě jejich pobytu, je zisk osvobozen od federálních i státních daní.
Podílový fond musí investovat více než 50 procent svého kapitálu do investic osvobozených od daně, aby mohly být jeho dividendy klasifikovány jako nezdanitelné.
Obecní dluhopisy
Městské obligace (zkráceně „munis“) jsou dluhové cenné papíry vydané státy, městy, kraji a dalšími vládními subjekty, které financují každodenní závazky a financují kapitálové projekty, jako jsou stavební školy, dálnice nebo kanalizační systémy. Zakoupením obecních dluhopisů vlastně půjčujete peníze emitentovi dluhopisů výměnou za příslib pravidelných úrokových plateb, obvykle jednou za půl roku, a návratnost původní investice nebo „jistiny“. Datum splatnosti obecních dluhopisů (datum, kdy emitent dluhopisu splácí jistinu) mohou být roky v budoucnosti. Krátkodobé dluhopisy jsou splatné za jeden až tři roky, zatímco dlouhodobé dluhopisy nebudou splatné déle než deset let.
Obecně platí, že úroky z komunálních dluhopisů jsou osvobozeny od federální daně z příjmu. Úrok může být osvobozen od státních a místních daní, pokud máte bydliště ve státě, kde je dluhopis vydán. Dluhopisoví investoři obvykle usilují o stabilní tok výplat a ve srovnání s akciovými investory mohou být více averznější vůči riziku a více se zaměřit na zachování, než na zvýšení bohatství. Vzhledem k daňovým výhodám je úroková sazba pro komunální dluhopisy obvykle nižší než u zdanitelných cenných papírů s pevným výnosem, jako jsou podnikové dluhopisy.
