Kvalifikované penzijní plány a individuální penzijní účty (IRA) vám dávají příležitost ušetřit na penzi na daňově zvýhodněném základě. Výnosy z příspěvků rostou odložené daně - nebo osvobozeny od daně u Roth IRA a Roth 401 (k) s. Pokud jde o daňový čas, ujistěte se, že máte aktuální všechny požadavky.
Podívejte se na termín příspěvku
Do IRA nebo Roth IRA musíte přispět do termínu uzávěrky daně (15. dubna 2020, pro daňový rok 2019). Nemáte více času na příspěvky do IRA, a to ani v případě, že pro své daňové přiznání získáte prodloužení podání.
Pokud však vlastníte firmu, můžete přispívat do kvalifikovaného penzijního plánu až do prodloužené doby splatnosti vašeho návratu (např. 15. října 2020, pokud jde o příspěvek 2019), pokud byl tento plán zaveden k prosinci. 31, 2019 (podepsali jste papírování do tohoto data). Pokud jste tak neučinili, stále můžete nastavit a financovat SEP IRA do prodloužené doby splatnosti vašeho návratu.
Klíč s sebou
- Kvalifikované plány, jako jsou IRA, poskytují daňové výhody, jako jsou příjmy akumulované na základě odložených daní. Kvalifikované příspěvky do plánu musí být provedeny ve specifické lhůtě. Například, příspěvky IRA musí být provedeny do konce daňové sezóny v dubnu. Váš upravený hrubý příjem může omezit vaše příspěvky na IRA, pokud se účastníte jiného kvalifikovaného plánu. Kvalifikovaní účastníci penzijního účtu ve věku 70 a více let mohou být požádáni, aby každoročně odebírejte z minimálního plánu požadované minimální distribuce.
Použijte vrácení daní pro příspěvky
Pokud máte nárok na vrácení daně, můžete ji použít na příspěvek do IRA nebo Roth IRA. Může to být pro rok 2019, pokud včas odešlete své daňové přiznání, aby IRS poslal finanční prostředky správci / poručníkovi vašeho účtu; nezapomeňte informovat svého depozitáře / správce, že chcete, aby byly prostředky použity na rok 2019. Pomocí formuláře 8888 sdělte IRS, kam má být vrácena vaše náhrada. Pokud finanční prostředky dorazí pozdě, nebo neoznámíte správci / správci, že je chcete použít pro rok 2019, budou použity pro rok 2020.
Opravte nadměrné příspěvky.
Váš upravený upravený hrubý příjem může omezit nebo vyloučit příspěvky na odpočitatelné IRA, pokud se vy nebo váš manžel / manželka účastníte kvalifikovaného penzijního plánu (např. V práci máte 401 (k)) a Roth IRA bez ohledu na jakékoli jiné plány. Případné nadměrné příspěvky - částky vyšší, než máte nárok - podléhají každoročně pokutě 6%, dokud neprovedete nápravná opatření.
6%
Výše pokuty vybrané za nadměrné příspěvky do IRA
Uvědomte si, že již nemůžete „znovu charakterizovat“ svůj příspěvek Roth IRA zpět na tradiční IRA, jako jste mohli před zákonem o daňových úrátech a pracovních příležitostech z roku 2017.
Vezměte požadované minimální distribuce (RMD)
Odklad daně netrvá věčně. Nezapomeňte pochopit, kdy - a do jaké míry - musíte provést požadované minimální distribuce (RMD). Pokud nepřijmete RMD, můžete být za nedostatečné distribuce potrestáni 50% pokutou. Pravidla RMD jsou velmi složitá. Zde je několik informací, které vám pomohou začít.
- Pro vaše vlastní účty. Pokud jste byli v roce 2019 ve věku 70 a více let, musíte provést roční distribuci na základě tabulek IRS, které lze nalézt v publikaci IRS 590-B . Použijte tabulku II (Společný život a poslední pozůstalost), pokud jste vdaná, váš manžel je o více než 10 let mladší než vy a je jediným příjemcem účtu; jinak použijte tabulku III (Uniform Lifetime). Pro zděděné výhody z kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. To, co musíte udělat, závisí na vašem vztahu s majitelem účtu. Pokud jste pozůstalým partnerem, můžete se rozhodnout převést výhody na svůj vlastní účet a zacházet s nimi, jako by vždy byly vaše. Pokud tedy máte 60 let a zdědíte IRA od manžela, který zemřel v roce 2019, znamená to, že RMD můžete odložit, dokud nedosáhnete věku 70½. Pokud nejste přežívajícím manželem, musíte zpravidla rozdělit veškerý zájem do konce pátého kalendářního roku po smrti majitele. Alternativně můžete vzít RMD počínaje distribucí do 31. prosince roku následujícího po roce smrti vlastníka; k tomuto účelu použijte tabulku I (Single Life Expectancy).
Můžete se vyhnout 10% peněžité pokutě za výběr finančních prostředků z IRA, když jste mladší 59½ let, pokud vaše důvody pro splnění těchto podmínek jsou v souladu s výjimkami z trestu stanovenými IRS.
Chraňte se, pokud jste distribuovali před věkem 59½
I když jste nemuseli provádět distribuce, možná jste se rozhodli tak učinit v roce 2019, protože jste potřebovali peníze. Distribuce je obecně plně zdanitelná (na Roth IRA a neoddělitelné IRA se vztahují různá pravidla). Distribuce je nahlášena na formuláři 1099-R. Kromě toho, pokud jste v té době měli méně než 59½ let, budete potrestáni 10%, pokud nemáte nárok na výjimku z trestu.
Pokus se můžete vyhnout - ale ne daň z distribuce - pokud máte nárok na výjimku. Přijatelné důvody jsou uvedeny IRS . Pokud se chcete spolehnout na výjimku, získejte nyní svůj důkaz. Například, pokud jste zdravotně postiženi, ujistěte se, že máte dokumentaci od lékařů nebo správy sociálního zabezpečení, která ukazuje, že jste naprosto a trvale neschopni vykonávat žádnou podstatnou výdělečnou činnost. Pokud jste prostředky použili k úhradě kvalifikovaných nákladů na vysokoškolské vzdělání pro sebe, váš manžel nebo závislý, mají za tyto náklady příjmy.
Sečteno a podtrženo
Pravidla pro důchodové účty jsou komplikovaná. Potřebujete-li pomoc, obraťte se na správce svého plánu nebo na správce IRA nebo ještě lépe na svého daňového poradce.
