Zdá se, že je to dost jednoduché: Pokud máte nejméně 70 ½ let, musíte vybrat ze své odložené penzijní účty určitou částku - požadované minimální rozdělení (RMD). Je však příliš snadné udělat chybu, která má vážné finanční důsledky.
Klíč s sebou
- Obecně platí, že pokud jste ve věku nejméně 70 ½, musíte každý rok do 31. prosince provést požadované minimální distribuce (RMD) ze svých penzijních účtů. Pokud vyberete méně než částka RMD do termínu, dlužíte IRS spotřební daň ve výši 50% schodku. Běžnou chybou RMD je vyplácení distribucí pro oba manželské partnery z účtu jednoho z manželů.
Před požadovaným minimálním rozdělením předchází řada výpočtů a klasifikací. Udělejte chybu na kterémkoli z nich a můžete si vybrat méně, než je nutné - a spustit jednu z nejpřísnějších daňových sankcí v knize. IRS ukládá spotřební daň ve výši 50% případného schodku.
Vzhledem k tomuto riziku poradci často navrhují, aby se při distribuci postupovalo opatrně, protože se jedná o rozdělení o něco více, než je vypočítaná částka.
Osvoboďte však příliš mnoho ze svých účtů a možná budete čelit vyššímu daňovému zákonu a v dlouhodobém horizontu omezte své vejce v hnízdě.
Zde je přehled o některých běžných chybách RMD a problémech, které mohou obvykle způsobovat daně.
1. Zpoždění vaší první RMD
Zpravidla musíte RMD užívat každý rok do 31. prosince. Ale vzhledem k tomu, že noví „distributoři“ mohou potřebovat více času na přípravu na proces výběru, IRS vám umožní odložit vaši první RMD až do 1. dubna následujícího po kalendářním roce, kdy dosáhnete 70 ½. I když to může být výhodné, nemusí to být ve vašem nejlepším finančním zájmu.
Pozdržení této první platby znamená, že musíte vzít dvě RMD za méně než 12 měsíců - jednu, kterou jste si ponechali do konce března, a běžnou splatnou 31. prosince.
Pokud jsou vaše účty, a tedy i jejich RMD, poměrně velké, „to znamená potenciálně dva značné výběry zdanitelné ve stejném roce, “ říká Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „To by mohlo narazit na vyšší daňová skupina, “upozorňuje Berger a možná vás vystavuje příplatku za Medicare, v závislosti na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu (MAGI).
V takovém případě doporučuje společnost Berger rozšíření. Místo toho, říká, rozprostřete výběry na oba roky tím, že vezmete svou první platbu do 31. prosince roku, kdy otočíte 70 ½.
2. Použití nesprávné tržní hodnoty
RMD za rok je stanovena vydělením reálné tržní hodnoty předchozího roku (FMV) pro váš důchodový účet příslušným distribučním obdobím. To je založeno na vašem věku a najdete jej v tabulkách střední délky života vydaných IRS.
Depozitář vašich důchodových účtů obvykle podává zprávu o vašem FMV do 31. ledna následujícího roku. Tento úkol však může dokončit pouze s informacemi, které má k dispozici.
Tato dokumentace někdy chybí, říká Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, ředitelka finančního plánování ve společnosti Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. „Pokud existují omezené informace o konečné hodnotě (tj. Ztracené výpisy, pohyby účtů, těžko ocenitelná aktiva v portfoliu), může být tento výpočet náročný.“
Vaše RMD se může také změnit, pokud po výpočtu FMV provedete příslušné změny na základě informací na konci roku.
Takové pozdní změny jsou nyní méně časté kvůli změnám zavedeným v zákoně o daňových úrátech a pracovních příležitostech z roku 2017. Tato legislativa zakázala jeden z nejběžnějších takových manévrů: recharakterizovat Roth IRA na tradiční IRA, aby se zabránilo Rothovi, aby se stal předmětem daně.
Sdělte však svému depozitáři jakékoli transakce v průběhu roku, které by mohly mít vliv na RMD, které musíte provést do konce roku.
3. Míchání typů plánů pro splnění RMD
Bez ohledu na typ účtu se nemůžete dostat do celého svého portfolia a vzít RMD požadované pro jeden typ penzijního účtu z jiného typu účtu.
RMD a zděděné IRA
S zděděnými IRA máte možnost kombinovat RMD pro více zděděných / příjemců IRA, které jste obdrželi od stejného decedentu - a poté si stáhnout částku pouze z jednoho z těchto účtů. Nemůžete však kombinovat RMD z IRA, které jste zdědili od několika decedentů.
Rovněž nemůžete vzít distribuce pro zděděné IRA z tradičních IRA, které vlastníte. Pro ilustraci zde uvádíme příklad. Sam zdědil IRA od své tety Suzie. Částka RMD pro zděděnou IRA je 6 000 $. Sam má svůj vlastní IRA, jehož částka RMD je 10 000 $.
Sam nemůže kombinovat dvě částky RMD - jednu ze svého účtu, jednu pro zděděnou částku - a vybrat pouze jednu. Každý RMD musí být vybrán ze svého příslušného účtu.
RMD a Roth IRA
Také si všimněte, že existují různá pravidla pro distribuce pro Roth IRA, které jsou zděděny (Roth IRA nemají RMD během životnosti původního vlastníka). Stejně jako v případě může být vyžadováno rozdělení. „Roth IRA pro jednotlivé účastníky nepodléhají RMD, ale zděděné Roth IRA jsou, “ uvádí Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, generální ředitel Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Pokud je však Roth zděděna od manžela / manželky, požadavek RMD neplatí. S účtem, který zdědíte od někoho jiného, budete čelit několika možnostem distribuce, z nichž nejlepší je metoda Určitá metoda.
RMD a 401 (k) s
4. Kombinace RMD se svým partnerem
Mnoho finančních aktiv může být drženo společně manželským párem, ale důchodové účty mezi ně patří. Ty musí být vlastněny jednotlivě. Tato individuální odpovědnost se vztahuje také na převzetí RMD.
Bohužel, páry často toto rozlišení vynechávají, zejména pokud společně ukládají daně. Protože podávají jediné kombinované daňové přiznání, domnívají se - nesprávně -, že RMD odebrané z důchodového účtu jednoho z manželů uspokojí RMD na účtu druhého.
Řekněme, že vy i váš manžel čelíte distribuci, a vy se rozhodnete jednoduše odebrat celé kombinované množství těchto RMD z IRA vašeho manžela. Převzetí RMD z IRA vašeho manžela vede k řadě daňových důsledků, žádný z nich není dobrý.
V očích IRS jste zmeškali přijetí vaší RMD. Agentura uloží až 50% spotřební daně z této částky RMD. Mezitím bude váš manžel „přerozdělený“ tím, že z jejího účtu vezme více, než bylo nutné, což pravděpodobně znamená platit více daní.
Vzhledem k tomu, že RMD jsou považovány za příjem, mohla by také na základě svého vyššího příjmu skončit kvůli pojistnému na sociální zabezpečení a Medicare.
Sečteno a podtrženo
Poté, co jste ušetřili roky - nebo desetiletí - musíte nakonec začít vybírat peníze na svých důchodových účtech a platit za ně daně. Obecně musíte začít brát RMD ve věku 70 ½ a sázky jsou vysoké - finančně vzato - pokud uděláte chybu.
