Co je zjednodušený penzijní plán pro zaměstnance?
Zjednodušený zaměstnanecký penzijní plán pro snižování platů (SARSEP) byl typem důchodového plánu, který kdysi nabízely malé společnosti, které zaměstnancům umožňovaly odvádět příspěvky na individuální důchodové účty (IRA) před zdaněním snížením mezd. Tyto plány, které již nebyly vydány, předcházely rozsáhlému využívání důchodových plánů 401 (k).
Pochopení zjednodušeného penzijního plánu pro snižování platů (SARSEP)
Důchodové plány zjednodušeného penzijního plánu pro snižování platů (SARSEP) byly nabízeny malými společnostmi, obvykle s 25 nebo méně zaměstnanci, které umožňovaly předčasné příspěvky na jednotlivé penzijní účty prostřednictvím odpočtů výplat. Plány SARSEP byly cenným přínosem zaměstnanosti, zejména pro zaměstnance malých podniků před rozsáhlou implementací důchodových plánů 401 (k). Po přijetí zákona o ochraně malých a středních podniků z roku 1996 byly SARSEPy ukončeny a nahrazeny novým typem plánu, známým jako úsporný motivační plán pro zaměstnance nebo zjednodušený plán.
SIMPLE plány poskytují více možností pro zaměstnavatele i zaměstnance. Například malé společnosti s až 100 zaměstnanci se mohou účastnit plánů JEDNODUCHÉ. Zaměstnavatelé jsou povinni každoročně odpovídat těmto plánům a příspěvky zaměstnanců jsou upraveny o inflaci.
I když po 1. lednu 1997 nebyly vytvořeny žádné nové SARSEP, bylo možné ponechat stávající plány na místě a společnosti s aktivními SARSEP byly schopny po tomto datu dosadit nové zaměstnance do svých stávajících plánů, pokud nadále splňují určité požadavky.
Postupem času se někteří zaměstnavatelé, kteří udržovali SARSEP po roce 1997, mohli potýkat s komplikacemi, zejména když přesouvají účty mezi poskytovateli finančních služeb, což vyžaduje, aby někteří zaměstnanci určili alternativní cestu k směrování příjmů do svých IRA.
Původ zjednodušených důchodů zaměstnanců
Po mnoho desetiletí jsou zjednodušené zaměstnanecké penze nebo SEP uváděny jako zaměstnanecká výhoda, což zaměstnancům umožňuje směrovat příjem přímo z výplaty do daňově uznatelného penzijního plánu. V mnoha případech by zaměstnavatelé poskytli dodatečný příspěvek zaměstnancům SEP jako další pobídku.
Při včasných implementacích by SEP platili na individuální důchodový účet příjemce. Když na konci 70. let byly k dispozici plány 401 (k), tyto účty se staly populárnějšími možnostmi pro zaměstnavatele.
Pojmenován po regulaci daňového řádu, který definuje důchodový plán, 401 (k) funguje jako příjem odložený z daní, což znamená, že daně budou splatné z příjmu, když bude vybrán. Tento důchodový plán funguje za předpokladu, že po vyplácení fondu 401 (k) zaměstnanci bude dosažen věk odchodu do důchodu a postavení, ve kterém může být jejich celkový zdanitelný příjem nižší. Zatímco zaměstnanec může obvykle být schopen vydělat svůj účet 401 (k) k dřívějšímu datu, tento postup je odradzován, protože zaměstnanec je pak odpovědný za daně podle aktuální sazby.
