Co je daňově výhodné?
Pojem „daňově zvýhodněný“ se vztahuje na jakýkoli druh investice, finančního účtu nebo spořicího plánu, který je buď osvobozen od zdanění, odložen na dani, nebo který nabízí jiné typy daňových výhod. Příkladem daňově zvýhodněných investic jsou komunální obligace, partnerství, UIT a anuity. Daňově zvýhodněné plány zahrnují IRA a kvalifikované penzijní plány, jako je 401 (k) s.
Pochopení daňové výhody
Investice a účty s daňovým zvýhodněním využívá celá řada investorů a zaměstnanců v různých finančních situacích. Daňoví poplatníci s vysokými příjmy hledají bez daně z příjmu obecní dluhopisy, zatímco zaměstnanci šetří na důchod u IRA a penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem.
Dvě běžné metody, které lidem umožňují minimalizovat své daňové účty, jsou stav odložený a osvobozený od daně. Klíč k rozhodování o tom, které - nebo pokud kombinace obou - má smysl pro vás, přichází až po realizaci daňových výhod.
Účty odložené daně
Účty s odloženým zdaněním vám umožňují realizovat okamžité daňové odpočty z celé částky vašeho příspěvku, ale budoucí výběry z účtu budou zdaněny obvyklou příjmovou sazbou. Nejběžnějšími odloženými důchodovými účty v USA jsou tradiční IRA a plány 401 (k). V Kanadě je nejčastější registrovaný spořicí plán (RRSP).
Jak napovídá název účtu, daně z příjmů jsou v zásadě „odloženy“ na pozdější datum.
Pokud je například váš zdanitelný příjem v tomto roce 50 000 $ a vy jste přispěli 3 000 $ na účet s odložením daně, zaplatili byste daň pouze na 47 000 $. Za 30 let, jakmile odejdete do důchodu, je-li váš zdanitelný příjem původně 40 000 $, ale rozhodnete se vybrat z účtu 4 000 $, zdanitelný příjem by byl narostl až na 44 000 $.
Účty osvobozené od daně
Na druhé straně účty osvobozené od daně poskytují budoucí daňové výhody, protože výběr při odchodu do důchodu nepodléhá dani. Vzhledem k tomu, že příspěvky na účet jsou prováděny s dolary po zdanění, nevzniká okamžitá daňová výhoda. Hlavní výhodou tohoto typu struktury je to, že návratnost investic roste bez daně. Populární účty osvobozené od daně v USA jsou Roth IRA a Roth 401 (k). V Kanadě je nejčastějším spořicím účtem bez daně (TFSA).
U účtu odloženého na dani jsou daně placeny v budoucnosti, ale u účtu osvobozeného od daně jsou daně placeny právě teď. Posunutím období, kdy platíte daně, a uskutečněním růstu bez daně, lze však dosáhnout významných výhod.
Klíč s sebou
- Daňově zvýhodněná se týká příznivého daňového statusu určitých kvalifikovaných investic, účtů nebo jiných finančních nástrojů. Mezi příklady patří například komunální dluhopisy, účty 401 (k) nebo 403 (b), 529 plánů a některé typy partnerství. status znamená, že příjem před zdaněním se používá k financování investice, kde daně budou zaplaceny k pozdějšímu datu a při současných daňových sazbách v té době. nepodléhají běžné dani z příjmu.
Daňově výhodné investice
Daňově zvýhodněné investice chrání část nebo celý příjem investora ze zdanění, což mu umožňuje minimalizovat jeho daňové zatížení. Například investoři komunálních dluhopisů dostávají úroky z jejich dluhopisů po celou dobu životnosti dluhopisů. Výnosy z emise těchto dluhopisů investorům používají obecní úřady k financování kapitálových projektů v komunitě. Aby se motivovalo více investorů k nákupu těchto dluhopisů, úrokové příjmy, které investoři obdrží, nejsou zdaněny na federální úrovni. V mnoha případech, pokud držitel dluhopisu pobývá ve stejném státě, ve kterém byly dluhopisy vydány, bude jeho úrokový výnos rovněž osvobozen od státních a místních daní.
Odpisy také přinášejí daňové výhody pro jednotlivce a podniky, které investují do nemovitostí. Odpisy jsou odpočty daně z příjmu, které umožňují daňovému poplatníkovi získat zpět nákladovou základnu určitého majetku. V USA jsou náklady na pořízení pozemku nebo budovy aktivovány po určitý počet užitečných let ročními odpisy. Předpokládejme například, že investor koupí nemovitost za 5 milionů dolarů (nákladová základna). Po pěti letech má odpisy 500 000 000 dolarů a jeho nová základna nákladů je 4, 5 milionu USD. Pokud nemovitost prodá za 5, 75 milionu USD, bude jeho realizovaný zisk 5, 75 milionu USD - 4, 5 milionu USD = 1, 25 milionu USD. Odpočet 500 000 $ bude zdaněn sazbou odpisů a zbývajících 750 000 $ bude zdaněno jako kapitálový zisk. Bez daňové výhody odpisového příspěvku bude celý zisk z prodeje nemovitosti zdaněn jako kapitálový zisk.
Účty s daňovým zvýhodněním
Při pravidelných brokerských účtech IRS zdaní investory z kapitálových zisků z prodeje ziskových investic. Účty s daňovým zvýhodněním však umožňují, aby byly investiční činnosti jednotlivce odloženy a v některých případech osvobozeny od daně. Tradiční plány individuálního odchodu do důchodu (IRA) a plány 401 (k) jsou příklady účtů odložených na dani, na nichž se výnosy z investic každoročně nezdaňují. Místo toho je daň odložena až do odchodu jednotlivce, kdy může začít s výběrem z účtu. Výběr z těchto účtů bez sankce je povolen, jakmile majitel účtu dosáhne věku 59½ let. Jakmile dosáhne 70½ let, je povinen začít brát minimální výběry z účtu.
Roth IRA a spořicí účty osvobozené od daně (TFSA) nabízejí investorům ještě více daňových úspor než účty s odložením daní, protože činnosti na těchto účtech jsou osvobozeny od daně. Výběry a výdělky na těchto účtech jsou osvobozeny od daně a poskytují dokonalý příklad daňové výhody.
Vlády zavádějí daňové výhody, aby povzbudily soukromé osoby, aby přispívaly penězi, pokud je to považováno za veřejné zájmy. Výběr správného typu daňově zvýhodněných účtů nebo investic závisí na finanční situaci investora.
