Co je daňová úleva?
Daňová úleva je úspora na odpovědnosti daňového poplatníka. Používá se také k označení příznivého daňového zacházení s jakoukoli skupinou osob ve Spojených státech. Pokud vláda udělí daňovou úlevu určité skupině lidí nebo typu organizace, sníží se tak částka daně, kterou musí zaplatit, nebo změní daňový systém tak, aby to prospívalo.
Vysvětlení daně
Daňové úlevy jsou obvykle poskytovány, aby stimulovaly ekonomiku zvýšením množství peněz, které musí daňoví poplatníci utratit nebo na podporu určitých typů chování, jako je nákup energeticky účinných spotřebičů nebo navštěvování vysoké školy. Daňová úleva může výrazně snížit odpovědnost daňového poplatníka a poskytuje úspory prostřednictvím odpočtů daně, daňových kreditů, osvobození od daně a dalších pobídek.
Daňové odpočty
Srážky daní jsou výdaje, které lze odečíst od hrubého příjmu, aby se snížil zdanitelný příjem daňového poplatníka. Pokud je zdanitelný příjem jednoho filera za zdaňovací rok 75 000 USD a spadají do 25% mezní daňové skupiny, bude celková mezní daňová daň 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Pokud však mají nárok na odpočet daně ve výši 8 000 $, budou zdaněny ze 75 000 $ - 8 000 $ = 67 000 $ zdanitelného příjmu, nikoli 75 000 $. Snížení jeho zdanitelného příjmu je daňovou úlevou pro daňového poplatníka, který nakonec zaplatí vládě méně daní.
Daňové úvěry
Úvěr je daňová úleva, která snižuje daňový závazek daňového poplatníka za dolar a má větší dopad než srážky, což pouze snižuje částku daně podléhající dani. Ve skutečnosti se daňový úvěr použije na částku daně, kterou dluží daňový poplatník poté, co jsou všechny odpočty provedeny z jejich zdanitelného příjmu. Pokud jednotlivec dluží vládě 3 000 USD a má nárok na daňový úvěr ve výši 1 100 USD, bude muset zaplatit 1 900 $ po uplatnění daňového zvýhodnění.
Osvobození od daní
K osvobození dochází, pokud je daň za určitou položku nebo typ příjmu snížena nebo vyloučena. Tato forma daňového zvýhodnění umožňuje daňovému poplatníkovi vyloučit část svého příjmu z daní nebo vyloučit určité druhy příjmů ze svého daňového přiznání. Například krajanům, kteří vydělávají příjmy v cizích zemích, je daňová úleva ve výši 104 100 USD (od roku 2018), kterou lze uplatnit prostřednictvím vyloučení ze zahraničního výdělku (FEIE). FEIE umožňuje expatům vyloučit ze svých daňových přiznání 104 100 $ svého zahraničního příjmu. Expat, který vydělá, řekněme 180 000 dolarů, ze své práce v cizí zemi, která je osvobozená od daně, bude muset zaplatit pouze federální daň z příjmu USA za 180 000 $ - 104 100 $ = 75 900 $, nikoli celých 180 000 $.
