Strategie snižování zdanitelných příjmů
Jak snížit daně je jedním z nejčastějších problémů finančního plánování mezi jednotlivci a vlastníky podniků.
Zvýšené standardní odpočty podle zákona o daňových úrátech a pracovních příležitostech pro mnohé poskytovaly daňové úspory (i když TCJA odstranila mnoho dalších podrobných odpočtů a osobní osvobození). Možnost dalšího zdanitelného příjmu je k dispozici s několika strategickými kroky.
Klíč s sebou
- Nejjednodušší způsob, jak snížit zdanitelný příjem, je maximalizovat úspory při odchodu do důchodu. Zdravotní výdajové účty a flexibilní výdajové účty pomáhají snižovat daňové účty v letech, ve kterých se odvádějí příspěvky. Dlouhý seznam odpočtů zůstává k dispozici pro nižší zdanitelný příjem v plné výši nebo částečně - samostatně výdělečně činní daňoví poplatníci.
Ušetřete směrem k odchodu do důchodu
Nejjednodušší způsob, jak snížit zdanitelný příjem, je maximalizace důchodových úspor.
Ti, jejichž společnost nabízí plán sponzorovaný zaměstnavatelem, například 401 (k) nebo 403 (b), mohou v roce 2020 poskytnout příspěvky před zdaněním až do výše 19 500 USD (19 000 USD v roce 2019). Těm 50 a starším může v roce 2020 přispět dobíjecí příspěvek ve výši 6 500 $ (6 000 USD za rok 2019) nad tento limit. Protože se příspěvky dělají před zdaněním prostřednictvím odkladu výplaty výplaty, jsou peníze uložené na penzijním účtu sponzorovaném zaměstnavatelem jednoduché a přímé způsob, jak snížit daňový doklad.
Pro ty, kteří nemají možnost spořit prostřednictvím plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, mohou být příspěvky na tradiční individuální důchodový účet (IRA) chytrou alternativou. Maximální příspěvek do IRA pro daňový rok 2020 je 6 000 USD (stejný jako pro rok 2019), přičemž na 50 a více let jsou poskytovány dodatečné částky 1 000 USD a tyto příspěvky snižují daně.
Daňoví poplatníci (nebo jejich manželé / manželky), kteří mají penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, mohou mít také možnost odečíst část nebo celý svůj tradiční příspěvek IRA ze zdanitelného příjmu. V závislosti na jejich příjmu má IRS podrobná pravidla o tom, zda - a kolik - mohou odpočítat.
Zvažte flexibilní plány výdajů
Někteří zaměstnavatelé nabízejí flexibilní výdajové plány, které umožňují, aby peníze byly ponořeny před zdaněním nákladů, jako jsou náklady na zdravotní péči.
Flexibilní výdajový účet (FSA) poskytuje způsob, jak snížit zdanitelný příjem tím, že část příjmů odloží na samostatný účet spravovaný zaměstnavatelem. Zaměstnanec může během plánovacího roku 2020 přispět až 2 750 USD, což je o 509 USD více než v roce 2019.
Podle ustanovení o použití nebo ztrátě musí zúčastnění zaměstnanci často vynaložit způsobilé výdaje do konce plánovacího roku nebo propadnout nevyčerpané částky. Podle zvláštního pravidla mohou zaměstnavatelé nabídnout zúčastněným zaměstnancům více času prostřednictvím možnosti převodu nebo doby odkladu.
V rámci možnosti převodu může zaměstnanec převést až 500 dolarů nevyužitých prostředků do následujícího plánovacího roku. V rámci možnosti odkladu musí zaměstnanec vynaložit způsobilé výdaje do dvou a půl měsíce po skončení plánovaného roku - například 15. března 2020, za plánovaný rok končící 31. prosince 2019. Zaměstnavatelé mohou nabídnout buď možnost, ale ne obojí, nebo vůbec žádná.
Plán zdravotních úspor (HSA) je podobný FSA v tom, že umožňuje, aby se příspěvky před zdaněním mohly později použít na náklady na zdravotní péči. HSA jsou k dispozici pouze zaměstnancům s vysoce odpočitatelnými plány zdravotního pojištění a příspěvky na rok 2020 mohou být až 3 350 USD pro jednotlivce a 7 100 USD pro rodiny. Na rozdíl od zůstatků FSA mohou být příspěvky na HSA převráceny, pokud nejsou použity v roce, v němž jsou byly zachráněny.
Potenciál ke snížení zdanitelného příjmu je k dispozici s několika strategickými kroky.
HSA i FSA zajišťují snížení daňových poplatků v letech, ve kterých se odvádějí příspěvky.
Vezměte obchodní odpočty
Pro osoby samostatně výdělečně činné na plný nebo částečný úvazek je nadále k dispozici dlouhý seznam odpočtů pro nižší zdanitelný příjem.
Například odpočet domácí kanceláře se počítá buď zjednodušenou nebo pravidelnou metodou ke snížení zdanitelného příjmu, pokud se část domu používá jako vyhrazený kancelářský prostor. Samostatně výdělečně činná osoba může také odečíst část své samostatné výdělečné činnosti daň a náklady na zdravotní pojištění, mimo jiné náklady na snížení zdanitelného příjmu.
Pro samostatně výdělečně činné existuje celá řada penzijních plánů, včetně individuální 401 (k) a zjednodušené IRA pro zaměstnance (SEP). Obě možnosti poskytují příležitost ke snížení zdanitelného příjmu prostřednictvím příspěvků před zdaněním a umožňují každoročně vyšší limity příspěvků.
SIMPLE IRA umožňuje příspěvky až do výše 13 500 $ v roce 2020 (do 500 USD od roku 2019) plus dalších 3 000 $ pro ty starší než 50 let. Solo 401 (k) umožňuje příspěvky až do výše 19 500 $ osvobozené od daně do roku 2020, od roku 2019 také o 500 USD. SEP IRA umožňuje odpočitatelné příspěvky až do výše 25% náhrady, až do výše 57 000 USD (až 1 000 USD od roku 2019).
Majitelé podniků nebo osoby s odbornými odpočitatelnými výdaji mohou do konce roku 2019 uskutečnit nezbytné nákupy nebo výdaje. To může mít velký dopad na ty, kteří nakupují hlavní položku, za kterou lze na obchodní náklady připsat kupní cenu.
Sečteno a podtrženo
Daňová reforma eliminovala mnoho položkových odpočtů pro většinu daňových poplatníků, ale stále existují způsoby, jak daňoví poplatníci ušetřit do budoucnosti a zkrátit svůj současný daňový zákon. Chcete-li se dozvědět více o odpočtech a daňových úsporách, obraťte se na daňového experta.
