Tradiční IRA zřizuje jednotlivec svým vlastním jménem, aby šetřil pro odchod do důchodu, zatímco JEDNODUCHOU IRA je zřízen vlastníkem malé firmy jménem zaměstnance (včetně vlastníka, pokud je jediným vlastníkem). Na účet přispívá pouze vlastník tradiční IRA, zatímco zaměstnanec i zaměstnavatel přispívají na JEDNODUCHOU IRA, což je zkratka úsporného motivačního plánu pro zaměstnance.
Otevření tradiční IRA vyžaduje pouze příjem v průběhu roku a do konce roku méně než 70, 5 roku. Naproti tomu majitelé malých podniků, kteří svým zaměstnancům otevírají JEDNODUCHÉ IRA, mohou učinit další ustanovení o tom, kdo se může zúčastnit.
JEDNODUCHÉ IRA mají mnohem vyšší limity příspěvků než tradiční IRA, což vám umožňuje předem ušetřit více daní.
Limity příspěvku
Limity příspěvků se také liší:
- U tradičních IRA je maximální přípustný příspěvek v roce 2020 menší z 6 000 $ (nebo 7 000 $ pro ty 50 a starší) nebo celkový příjem za rok. V rámci JEDNODUCHÉ IRA může zaměstnanec do roku 2020 přispívat až 13 500 $ ročně. kteří mají 50 let nebo více, ustanovení o dohánění IRS umožňuje dodatečných 3 000 $ za celkem 16 500 $ maximálního příspěvku do roku 2020. JEDNODUCHÉ IRA příspěvky může zaměstnavatel buď vyrovnat dolaru za dolar zaměstnavatelem, až do 3% kompenzace zaměstnance —Nebo příspěvek zaměstnavatele může představovat pevnou částku 2% z odměny zaměstnance.
Daňové problémy
Oba plány umožňují odložit daň z příjmu z částek přispívajících do plánů, dokud nejsou rozptýleny, stejně jako z jakéhokoli výdělku, dokud zůstanou v programech. Mezi těmito dvěma plány jsou však některé zásadní rozdíly.
Odpočitatelnost
Příspěvky na tradiční IRA mohou být odpočitatelné z daní, ale příspěvky zaměstnanců do JEDNOTLIVÉ IRA nejsou odpočitatelné. Výjimkou je, že jediní majitelé mohou od formuláře 1040 odečíst jak příspěvky na snížení mezd, tak odpovídající příspěvky.
Sankce
Až na některé výjimky jsou v obou plánech uloženy pokuty za včasné rozdělení prostředků - 10% v roce 2020 - plus zaplacení daně z příjmu z vybrané částky.
U JEDNODUCHÉ IRA, až na několik výjimek, jako je přes věk 59½, se pokuta zvyšuje z 10% na 25%, pokud jsou peníze vybrány do dvou let od prvního vkladu zaměstnavatelem.
Zvláštní úvahy a zákon o bezpečnosti
Začátkem ledna 2020 prezident Trump podepsal založení každé komunity na vylepšení důchodu (zákon SECURE). Zákon SECURE znamená, že více zaměstnavatelů může nabízet anuity jako investiční opce v rámci plánů 401 (k). Podle zákona budou pojišťovací společnosti, nikoli zaměstnavatelé, odpovídat za nabízení vhodných investičních možností.
Zákon také znamená, že v případě více zaměstnavatelských plánů, kde se malé podniky mohou spojit, aby poskytly penzijní plány zaměstnancům, již zaměstnavatelé nemusí sdílet „společnou charakteristiku“, jako jsou ve stejném odvětví.
Také dlouhodobí pracovníci na částečný úvazek mohou nyní mít nárok na plány. Prahová hodnota pro získání způsobilosti je nyní jeden celý rok s 1 000 odpracovanými hodinami nebo tři po sobě jdoucí roky v délce nejméně 500 hodin. Před zákonem nemuseli zaměstnavatelé přizvat pracovníky, kteří každý rok stráví méně než 1 000 hodin, aby se účastnili důchodového plánu.
Konečně podle zákona mají zaměstnavatelé malých podniků, kteří automaticky zapisují zaměstnance do svého důchodového plánu, nárok na daňový úvěr, který vyrovná náklady na zahájení plánu 401 (k) nebo SIMPLE IRA plánu automatickým přihlášením na začátek kredit, který již dostávají.
Statistiky poradce
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, kakao, FL
JEDNODUCHÁ IRA je individuální účet, který máte jako součást důchodového plánu malého zaměstnavatele. Na účet přispíváte odečtením mezd a zaměstnavatel také přispívá zápasem.
Hlavní rozdíl mezi JEDNODUCHOU IRA a tradiční IRA je částka, kterou můžete přispět. V současné době je limit příspěvků IRA 6 000 $ ročně, 7 000 USD, pokud je vám více než 50 let. Pro JEDNODUCHOU IRA můžete přispívat 13 500 $ ročně, 16 500 USD za 50+ plus.
Obě IRA se řídí stejnými pravidly pro investování, distribuci a převrácení. Jedná se o účty s odložením daně, takže neplatíte daň z jakéhokoli růstu nebo výdělku, dokud nevyberete výběr, ani neplatíte daň z příspěvků. Jakékoli výběry přijaté před věkem 59 ½ povedou k 10% daňové sankci pro oba.
