Plán 401 (k) pro majitele malých podniků

Obsah

• A 401 (k) jakýmkoli jiným jménem
• Je vaše firma způsobilá?
• Jednodušší dokumentace
• Vyberte svou způsobilost
• Špatné požadavky
• SBO 401 (k) Plánové komponenty
• Příspěvky SBO vs. jiné plány
• Výpočet
• Další výhody SBO 401 (k)
• Další úvahy

Plán 401 (k) si získal popularitu mezi malými podnikateli od roku 2001, kdy některé změny federálního daňového zákona z něj učinily lepší a flexibilnější volbu pro jejich potřeby ve srovnání s některými jinými možnostmi penzijního spoření.

Ve skutečnosti má nyní svou vlastní zkratku: plán SBO 401 (k).

Plán SBO 401 (k) je určen pro podniky, jejichž jedinými oprávněnými účastníky plánu jsou jeho vlastníci.

A 401 (k) jakýmkoli jiným jménem

Různé finanční instituce, které nejsou spokojeny s federální zkratkou, mají svůj vlastní název pro plán SBO 401 (k). Nezávislý 401 (k) je jedním z nejobecnějších. Mezi další příklady patří:

• Jednotlivec (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-účastník KSelf-Emited 401 (k)

Je vaše firma způsobilá?

Obyčejná mylná představa o SBO 401 (k) spočívá v tom, že jej mohou používat pouze samotní majitelé. Ve skutečnosti může plán SBO 401 (k) využívat jakýkoli malý podnik, včetně společností, společností s ručením omezeným (LLC) a partnerství.

Jediným omezením je, že jedinými způsobilými účastníky programu jsou vlastníci podniků a jejich manželé, pokud jsou v podniku zaměstnáni.

Osoba, která pracuje pro jednu společnost (ve které nemá žádné vlastnictví) a podílí se na jejím 401 (k), může také zřídit SBO 401 (k) pro malý podnik, který provozuje na straně, financovat ji z toho výdělkem podnik.

Souhrnné roční příspěvky do obou plánů však nemohou společně překročit maximální limity stanovené IRS.

Jednodušší požadavky na dokumentaci

Pro majitele malých podniků, kteří splňují určité požadavky, vyvinula většina finančních institucí, které nabízejí produkty penzijního plánu, zkrácené verze pravidelného plánu 401 (k) pro použití majiteli podniků, kteří chtějí přijmout SBO 401 (k).

Výsledkem je méně složitá dokumentace potřebná k sestavení plánu. 20stránkový dokument pro běžný plán 401 (k) může být redukován na třístránkový dokument pro SBO 401 (k).

Ujistěte se, že od svého poskytovatele finančních služeb obdržíte správnou dokumentaci.

Vyberte své požadavky na způsobilost

Plán SBO 401 (k) mohou být přijaty pouze podniky, v nichž jsou jedinými zaměstnanci způsobilými k účasti na plánu vlastníci podniků. Pro účely způsobilosti je manžel považován za vlastníka podniku, takže pokud je manžel v daném podniku zaměstnán, máte stále nárok na přijetí SBO 401 (k).

Pokud vaše firma má zaměstnance, kteří nejsou vlastníky, kteří jsou způsobilí k účasti na plánu, nemusí vaše firma přijmout plán SBO 401 (k). Proto, pokud máte zaměstnance, kteří nejsou majiteli, nesmí splňovat požadavky na způsobilost, které jste vybrali pro plán, který musí zůstat v rámci následujících omezení.

Stáří

Můžete vyloučit zaměstnance mladší 21 let.

Mimozemšťané

Můžete vyloučit cizince, kteří nejsou rezidenty a nedostávají žádný příjem z USA, a ty, kteří pobírají výhody na základě smlouvy o kolektivním vyjednávání.

Roky služby

• U příspěvků s volitelným odložením zaměstnanců 401 (k): Můžete požádat zaměstnance, aby provedl jeden rok služby, než se stane způsobilým pro dobrovolné odložení příspěvků. U příspěvků na sdílení zisku: Můžete požadovat, aby zaměstnanec vykonával až dva roky služby, aby mohl získat příspěvky na sdílení zisku. Většina plánů SBO 401 (k) však tento požadavek omezí na jeden rok. Pro účely plánu: Zaměstnanec se považuje za vykonaný jeden rok služby, pokud během roku pracuje nejméně 1 000 hodin. I když se obecně můžete rozhodnout vyžadovat méně než 1 000 hodin podle pravidelného kvalifikovaného plánu, většina plánů SBO 401 (k) zahrnuje pevně stanovený limit 1 000 hodin.

Špatné požadavky

Stanovení nesprávných požadavků na způsobilost by mohlo vést k tomu, že budete vyloučeni z programu nebo že se na plán budou moci podílet i zaměstnanci, kteří nejsou zaměstnanci. Například, pokud se rozhodnete mít věk 21, i když je vám jen 20, vyloučili byste se z účasti na plánu.

Nebo řekněme, že si jako podmínku účasti v plánu zvolíte nula let služby, ale máte pět sezónních zaměstnanců, kteří každý rok pracují méně než 1 000 hodin a jsou starší 21 let. Tito zaměstnanci by měli nárok na účast v plánu, protože splňují požadavky na věk a služby.

V důsledku toho by jejich způsobilost vyloučila vaši firmu z toho, že je vhodné přijmout plán SBO 401 (k). Místo toho můžete přijmout pravidelný plán 401 (k).

Některé výrobky SBO 401 (k) podle definice vyžadují další vyloučení. Než se rozhodnete sestavit plán SBO 401 (k), u svého poskytovatele finančních služeb si ověřte jeho ustanovení.

SBO 401 (k) Plánové komponenty

Plánu SBO 401 (k) existují dvě složky: příspěvky na dobrovolné odložení zaměstnanců a příspěvky na sdílení zisku.

• Limity příspěvků na zaměstnance: Můžete přispět k odkladu platů až do výše 100% své náhrady, ale ne více než roční limit pro daný rok. Pro rok 2019 je maximální částka 19 000 $, plus 6 000 $, pokud je osoba starší 50 let. Pro rok 2020 je tento limit 19 500 USD plus 6 500 USD pro lidi ve věku 50 a více let. Limity příspěvků zaměstnavatele: Podnik může přispívat až do 25% vaší náhrady (20% v případě jediného majitele nebo daňového poplatníka Schedule C), ale ne více než 56 000 dolarů za rok 2019 a 57 000 dolarů za rok 2020. Věk 50 a více zaměstnanců může v roce 2019 stále přispívají dalšími 6 000 USD a v roce 2020 6 500 USD.

Příspěvky SBO vs. jiné plány

Ve srovnání s jinými populárními penzijními plány má plán SBO 401 (k) vysoké limity příspěvků, jak je uvedeno výše, což je klíčová složka, která přitahuje majitele malých podniků.

Některé jiné penzijní plány také omezují příspěvky zaměstnavatelů nebo stanovují nižší limity na příspěvky odložené platem.

Následuje shrnutí srovnání příspěvků pro plány zaměstnavatelů obecně používané malými podniky.

Účet	Volitelný odklad	Maximální příspěvek zaměstnavatele	Příspěvek na dobytí
SBO 401 (k)	19 000 dolarů za rok 2019; 19 500 $ do roku 2020	25% náhrady nebo 20% v případě jediného majitele nebo daňového poplatníka Schedule C	6 000 $ za rok 2019; 6 500 $ do roku 2020
SEP IRA	Nepovoleno	25% kompenzace nebo 20% upraveného čistého zisku pro nezapsané podnikatele	Nepovoleno
Sdílení zisku nebo penzijní připojištění	Nepovoleno	25% kompenzace nebo 20% upraveného čistého zisku pro nezapsané podnikatele	Nepovoleno
JEDNODUCHÁ IRA	13 000 dolarů za rok 2019, 13 500 dolarů za rok 2020	3% náhrady / příjmu	3 000 $