60

Obsah

• Recenze rolloverem: přímé a nepřímé rollovery
• Použití pravidla 60denního převrácení
• Používání pravidla 60denního převrácení pro půjčky
• Vyhýbání se daňím s nepřímým převrácením
• Jak nahlásit nepřímé převrácení
• Sečteno a podtrženo

Použití převrácení k převodu peněz z jednoho daňově zvýhodněného důchodového účtu na druhý může být složité. Jedna věc, kterou musíte pochopit, je 60denní pravidlo převrácení, které vyžaduje, abyste vložili všechny své prostředky na nový individuální důchodový účet (IRA), 401 (k) nebo na jiný kvalifikovaný penzijní účet do 60 dnů.

Většina lidí to vidí jako časovanou bombu. Pokud však potřebujete hotovost a vaše penzijní fondy jsou vaším nejlepším zdrojem, můžete ve svůj prospěch využít šedesátidenní pravidlo převrácení.

Klíč s sebou

• Při přímém převrácení jsou peněžní prostředky převáděny přímo z jednoho penzijního účtu na druhý. Při nepřímém převrácení převezmete finanční prostředky z jednoho penzijního účtu a osobně znovu investujete peníze na jiný penzijní účet - nebo zpět na stejný. 60- Pravidlo denního převrácení říká, že musíte peníze znovu investovat do 60 dnů, abyste se vyhnuli daním a pokutám.

Recenze rolloverem: přímé a nepřímé rollovery

Většina převrácení se stane, aniž by se někdo skutečně dotkl peněz. Řekněme, že jste opustili svou práci a chcete převést svůj účet 401 (k) na tradiční IRA. Můžete mít svého správce plánu 401 (k) přímo převést peníze 401 (k) na IRA, kterého určíte. Totéž můžete udělat s novým plánem 401 (k) v nové práci. Tento druh transakce správce se nazývá přímé převrácení. S touto možností se vyhnete jak daňům, tak problémům.

Můžete také obdržet šek na jméno nového účtu 401 (k) nebo na účet IRA, který předáte správci plánu nového zaměstnavatele nebo finanční instituci, která má vaši IRA ve správě. Pro většinu lidí tato možnost pouze přidá krok, i když je někdy nutné, pokud starý správce plánu nemůže udělat věc důvěryhodného správce. Přesto se to považuje za přímé převrácení: Daně nebudou sráženy, protože technicky jste nikdy nezískali majetek - kontrola za ně byla provedena na účet.

V některých případech však můžete chtít převzít skutečnou kontrolu nad finančními prostředky s cílem převést peníze na důchodový účet sami. Tomu se říká nepřímé převrácení. Můžete to udělat se všemi nebo s některými penězi na vašem účtu. Správce plánu nebo správce účtu likviduje aktiva a buď vám zašle šek, nebo vloží peněžní prostředky přímo na váš osobní bankovní / makléřský účet.

Použití pravidla 60denního převrácení

Pravidlo 60denního převrácení vstupuje do hry primárně s nepřímým převrácením, které ve skutečnosti IRS (Internal Revenue Service) ve skutečnosti označuje jako 60denní převrácení. Máte 60 dní ode dne, kdy obdržíte IRA nebo distribuci penzijního plánu, abyste ji mohli převést do jiného plánu nebo IRA. Pokud tak neučiníte, IRS zachází s vaším výběrem stejně jako s výběrem - a pokud máte méně než 59, 5 let, dojde k předčasnému stažení. Dostanete ponožky z daní z příjmu v celé výši a pokud máte méně než 59½, zaplatíte také 10% pokutu.

Proto většina finančních a daňových poradců doporučuje přímé převrácení - existuje menší pravděpodobnost zpoždění a chyb. Pokud peníze půjdou přímo na účet nebo šek je proveden na účet (ne vy), máte popření, že jste někdy skutečně provedli zdanitelné rozdělení, pokud by prostředky nebyly uloženy okamžitě. Přesto byste se měli i přes přímé převrácení snažit převést prostředky do 60 dnů.

Jeden další způsob, jak získat peníze z vaší IRA před dosažením věku 59½, využívá málo známou část daňového kódu IRS známou jako pravidlo 72 (t). Osvobozuje vás od obvyklé pokuty za výběr, pokud vezmete prostředky podle konkrétního plánu, který trvá pět let nebo dokud nedosáhnete 59½, podle toho, co je delší.

Pravidlo 60denního převrácení vám v podstatě umožňuje vzít si krátkodobou půjčku od IRA nebo 401 (k).

Používání pravidla 60denního převrácení pro půjčky

Proč byste někdy udělali nepřímé převrácení, vzhledem k tikotovým hodinám? Možná budete muset obejít prostředky na jejich cestě z důchodového účtu na důchodový účet. Podle pravidel IRS máte 60 dní na vložení do jiného 401 (k) nebo IRA - nebo na opětovné vložení na stejný účet. Toto poslední ustanovení vám v zásadě dává možnost vzít si z vašeho účtu krátkodobou půjčku.

Je to strategie, která primárně spolupracuje s IRA, protože mnoho - i když ne všechny - plány 401 (k) vám často umožňují půjčovat si finanční prostředky a splácet si časem úroky. V každém případě může být 60denní pravidlo převrácení vhodným způsobem, jak si krátkodobě bezúročně půjčit peníze z běžně nedotknutelného důchodového účtu.

Přijmout dočasnou kontrolu nad svými penzijními fondy je dost jednoduché. Nechte si zkontrolovat správce nebo správce. Udělejte s tím, co budete chtít. Dokud peníze znovu použijete do 60 dnů od jejich obdržení, bude s nimi zacházeno stejně jako s nepřímým převrácením.

Vyhýbání se daňím s nepřímým převrácením

Existují však daňové komplikace. Když vám správce plánu 401 (k) nebo váš depozitář IRA napíše šek, musí ze zákona automaticky srážet určitou částku v daních, obvykle 20% z celkové částky. Takže nebudete mít tolik, na co jste přišli. Chcete-li přidat urážku k úrazu, je třeba při zadržení peněz, pokud se chcete vyhnout placení daní, vyrovnat zadrženou částku - prostředky, které jste ve skutečnosti nezískali.

Příklad: Pokud si z IRA vezmete distribuci 10 000 $, váš depozitář srazí daně - řekněme 2 000 $. Pokud vložíte šek ve výši 8 000 $ do 60 dnů zpět do IRA, dlužíte daně z sražené částky 2 000 $. Pokud vyděláte 2 000 $ z jiných zdrojů příjmu a znovu využijete celých 10 000 $, nebudete dlužit daně.

Jak nahlásit nepřímé převrácení

Existují tři scénáře hlášení daní. Pokračování výše uvedeného příkladu převrácení 10 000 $:

1. Pokud znovu využijete celou částku, kterou jste vybrali, včetně vymožení 2 000 $ na srážkách daní, a pokud splníte 60denní limit, můžete nahlásit překročení jako nezdanitelné překročení. Pokud znovu použijete 8 000 dolarů, které jste si vybrali, ale ne srážené daně ve výši 2 000 $, musíte nahlásit 2 000 $ jako zdanitelný příjem, 8 000 $ jako nezdanitelné překročení a 2 000 $ jako zaplacená daň plus 10% pokuta. Pokud se vám nepodaří znovu využít některou z peněz do 60 dnů, měli byste nahlásit celých 10 000 $ jako zdanitelný příjem a 2 000 $ jako zaplacenou daň. Pokud máte méně než 59½, nahlásíte a zaplatíte dalších 10% pokutu, pokud nemáte nárok na výjimku.

Sečteno a podtrženo

Tuto strategii byste samozřejmě měli použít pouze v případě, že jste si stoprocentně jistí, že peníze budete moci znovu uplatnit v rámci 60denního okna. Nezapomeňte také, že během jakéhokoli 12měsíčního období máte povoleno pouze jedno nepřímé převrácení IRA (i když máte několik IRA). Přímé převrácení a převody mezi důvěryhodnými osobami mezi IRA však nejsou omezeny na jeden rok ani převrácení z tradičních na Rothské IRA.

Statistiky poradce

Rebecca Dawson

Prezident Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornie.

• Poté, co majitel IRA dosáhne 59½ úmrtíCelkové a trvalé postižení Kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzděláníPočas kupujících domů až do 10 000 $Počet nevyplacených zdravotních nákladůPlatby pojistného na zdravotní pojištění vyplácené zatímco nezaměstnaníVzdělávání distribucí kvalifikovaným vojenským záložníkům povoleným do službyV plánu Roth IRA převrácení nebo způsobilé distribuce přispěly k dalšímu penzijnímu plánu do 60 dnů

Existuje ještě jedna možnost: Malá známá část daňového řádu IRS umožňuje v zásadě stejné pravidelné platby ročně před 59½. Stanovuje se v něm, že ze své IRA berete peníze po dobu pěti let nebo do věku 59½, podle toho, co je delší.