Variabilní anuity jsou pojistné smlouvy, které poskytují daňově odložený růst aktiv, které mohou později generovat zaručený tok příjmů, což z nich činí oblíbená vozidla pro financování odchodu do důchodu. Stejně jako jiné investiční produkty mohou být variabilní renty pro daňové účely považovány za kvalifikované nebo nekvalifikované.
Kvalifikované smlouvy - smlouvy držené v IRA nebo v jiných daňově zvýhodněných plánech (např. Roth 401 (k)) - podléhají stejným požadavkům minimálního rozdělení (RMD) jako ostatní investice do kvalifikovaných penzijních plánů. Nekvalifikované smlouvy nabízejí daňově odložený růst fondů po zdanění a nevyžadují žádné výběry až do anualizace, jak je definováno v anuitní smlouvě.
Roth IRA nemají žádné minimální požadavky na distribuci až po smrti majitele účtu. Pozůstalý manžel, který zdědí Roth IRA, nepodléhá požadovanému minimálnímu rozdělení. Všichni ostatní jsou povinni vzít RMD, ale to, jak se vyplácí výhoda, závisí na tom, jak dlouho byl účet v platnosti před smrtí vlastníka.
Klíč s sebou
- Kvalifikované variabilní anuity, jako jsou IRA, podléhají požadavku IRS požadovanému minimálnímu rozdělení (RMD). Ve věku 70 1/2 jsou kvalifikovaní vlastníci účtů povinni začít brát RMD ze svého účtu. IRO IRA nepodléhají RMD zatímco je majitel účtu naživu.Ak není přijata podle potřeby, může být stanovena pokuta ve výši 50% z částky RMD.
Účinky požadované distribuce
Služba Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby vlastníci IRA a dalších kvalifikovaných penzijních účtů začali vybírat, jakmile dosáhnou věku 70½ let. Výše této RMD je určena dělitelem podle věku a zůstatkem na účtu. Pokud nebude každý rok odebráno minimum, bude udělena pokuta ve výši 50%.
Za určitých okolností může být sankce zrušena, pokud majitel účtu může prokázat IRS, že nepřijetí platby bylo způsobeno chybou a že dělají, co je nezbytné pro odstranění chyby. Majitel účtu musí předložit vysvětlující dopis spolu s formulářem IRS 5329.
Nutnost vzít výběry může vyvolat strach pro důchodce, protože se prodlužuje délka života a zvyšuje se možnost přežít důchodové úspory. Tento problém může pomoci vyřešit garantovaný doživotní příjem, který lze zakoupit u některých politik s variabilní anuitou.
Účinky RMD na výhody
Distribuce mohou mít nepříznivý dopad na investiční výkonnost a někdy i další výhody anuitní smlouvy, jako jsou doživotní příjmy a úmrtí. Při hodnocení proměnlivé anuity u kvalifikovaných peněz je velmi důležité pochopit, jak se s RMD zachází a jaký mají dopad na politiku.
Například když společnost MetLife prodávala anuity, nabídla na základě kvalifikovaných smluv jezdce Zaručeného minimálního příjmu Plus. Tato výhoda považuje RMD za procentuální výběr oproti garantované příjmové základně, nikoli celkové hodnotě účtu. To pomáhá udržovat schopnost investice růst.
Požadované rozdělení by nemělo bránit investorům v tom, aby zvažovali cenné výhody, které nabízí variabilní renta. Investoři a finanční plánovači by měli spolupracovat na nalezení smlouvy, která by dobře spolupracovala s RMD, aby se maximalizoval růst investic, který vydrží přes odchod do důchodu.
