Co je plán automatického zápisu?
Plán automatického zápisu je plán penzijního spoření, ve kterém jsou zaměstnanci automaticky zapsáni, aby na každou výplatu přispívali určitou částkou svého platu. Plány automatického zápisu nevyžadují, aby zaměstnanec jednal nebo výslovně souhlasil s účastí na penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, jako je 401 (k). Zaměstnavatel rozhodne, jaké procento výplaty zaměstnance bude automaticky umístěno na důchodový účet, obvykle 3%, a také rozhodne, zda toto procento každý rok zvýšit, možná o 1% ročně, dokud zaměstnanec nepřispívá 10%.
Jak funguje plán automatického zápisu
Účelem plánů automatického zápisu je zvýšit počet pracovníků, kteří si šetří na důchod. Zatímco mnoho zaměstnavatelů zavedlo penzijní spořicí plány, tyto plány obvykle vyžadují, aby se zaměstnanec rozhodl pro výběr a jaké procento ze svých výplatních pásek má zaměstnavatel umístit do penzijního spoření. Mnoho zaměstnanců tento krok neučiní a v důsledku toho jim chybí odpovídající příspěvky zaměstnavatele, když jsou nabídnuty, a nevy rezervují dost pro odchod do důchodu.
Zpráva investiční společnosti Vanguard z roku 2015 zjistila, že v rámci penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, které spravovala, automatická registrace významně zvýšila účast v penzijním plánu u zaměstnanců s nízkými příjmy, mladých zaměstnanců a menšinových zaměstnanců a rovněž výrazně zvýšila účast v penzijním plánu všichni zaměstnanci.
Rozhodnutí zaměstnavatelů přijmout automatický zápis
Zaměstnavatelé se mohou rozhodnout pro automatické přihlášení ke zvýšení účasti svých zaměstnanců na penzijním plánu. V takovém případě musí také zvolit výchozí investici do příspěvků zaměstnanců do penzijního plánu. Zaměstnavatelé mohou omezit svou svěřeneckou odpovědnost výběrem fondů životního cyklu nebo vyvážených fondů, které jsou navrženy tak, aby zaměstnancům pomohly vydělat dost investiční návratnosti k odchodu do důchodu a zároveň převzaly přiměřenou míru rizika pro svůj věk.
Dokonce i při automatickém zápisu dostávají zaměstnanci často mnoho možností, jak si své peníze mohou vybrat, jak budou peníze investovány. Nemusí zůstat investovány do výchozí možnosti a mohou také budoucí příspěvky nasměrovat na jinou možnost. Mohou se také rozhodnout změnit svou výchozí částku příspěvku, procento, které je zadrženo z každé výplaty, nebo se zcela odhlásit.
Kromě pomoci svým zaměstnancům je další motivací pro zaměstnavatele při výběru automatického zápisu to, že zvyšuje pravděpodobnost, že v případě, že IRS prověří penzijní program společnosti, IRS najde plán v souladu s nediskriminačními pravidly, které musí zaměstnavatelé dodržovat, když nabízejí penzijní plány.
