Nemůžete převrátit tradiční IRA do 529 plánu bez placení daní. IRS zvažuje přesun peněz z vaší IRA do plánu 529 jako rozdělení zahrnuté do běžného zdanitelného příjmu.
Kromě daně z příjmu byste také čelili další 10% daňové sankci za předčasný výběr, pokud ještě nemáte 59, 5 let. Po těchto daních byste mohli přispět tím, co zbylo do plánu 529.
Klíč s sebou
- Nemůžete převrátit svůj IRA do plánu 529, aniž byste museli zasáhnout daň a v některých případech zaplatit pokutu. Mezi lepší možnosti patří použití IRA distribuce k úhradě nákladů na vzdělávání nebo financování 529 s běžným příjmem. Všech 50 států nabízí 529 úsporných plánů na pomoc rodinám s úsporou nákladů na vysokoškolské vzdělávání.
Existují lepší možnosti, jak pomoci platit za výdaje na vysokoškolské vzdělávání. Místo toho zvažte tyto alternativy.
Použijte distribuci IRA k financování výdajů na vzdělávání
Spíše než otevření 529, můžete zvážit použití distribuce IRA pro výdaje na vzdělávání. Výběr z vaší tradiční IRA pro účely vysokoškolského vzdělávání je osvobozen od 10% pokuty. Tato výjimka platí také pro Roth IRA.
Existují dva typy 529 plánů: předplacené školné a spořicí plány.
Výdaje osvobozené od trestu zahrnují „školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení potřebné pro zápis nebo docházku do způsobilé vzdělávací instituce“ podle IRS. Měli byste navštívit webové stránky IRS, abyste získali úplný přehled osvobozených kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské vzdělávání.
Pamatujte, že náklady na vysokoškolské vzdělání by vás osvobodily od 10% pokuty, ale rozdělení by stále způsobilo běžnou daň z příjmu. Kromě toho může být nutné, aby rozdělení bylo zahrnuto jako příjem u všech žádostí o finanční pomoc, takže je třeba je pečlivě načasovat.
Financujte 529 pravidelným příjmem
Nakonec můžete zvážit otevření plánu 529 a přispět k němu z vašeho běžného příjmu, spíše než z vaší IRA. Tímto způsobem se můžete vyhnout jak běžnému příjmu, tak předčasnému výběru daně z vaší IRA a začít růst vysokoškolský fond.
Další výhodou je, že prarodiče (a také rodiče) mohou přispívat až 15 000 $ (v letech 2019 a 2020) na 529 plán na dítě ročně a příspěvky mohou být vyloučeny z darovací daně. Je-li ženatý, může každý prarodič (nebo rodič) přispět částkou 15 000 USD, celkem 30 000 $ na pár.
Kromě toho, 529 plánů mnoha států umožňuje majiteli účtu provést úplné nebo částečné státní odpočet daně z příjmu za příspěvky do plánu.
Pokud si nejste jisti nejlepší strategií pro váš konkrétní stav a situaci, měli byste se obrátit na finančního poradce.
