Výběr z výdělku od společnosti Roth IRA se nepočítá jako příjem, ale pouze pokud provedete to, co IRS považuje za kvalifikované rozdělení. Při dodržování pravidel IRS rostou příjmy bez daně a neplatíte ani daně z výběrů, které patří mezi hlavní výhody tohoto typu penzijního účtu.
Nekvalifikované distribuce se počítají jako příjem a podléhají také daní a případným pokutám. Příjmy z nekvalifikované distribuce ovlivňují také váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI), který IRS používá k určení, zda máte nárok na příspěvek do Roth IRA. Obecně platí, že osoby s vysokými příjmy nemohou.
Klíč s sebou
- Výdělky od společnosti Roth IRA se nepočítají jako příjem, pokud jsou výběry kvalifikované. Typicky musíte mít alespoň 59½ a účet nejméně pět let, aby se distribuce mohla počítat jako kvalifikovaná, ale existují výjimky. Pokud Vezměte nekvalifikovanou distribuci, počítá se jako zdanitelný příjem a možná budete muset zaplatit pokutu. Nekompetentní distribuce také ovlivní vaše MAGI, které IRS používá k určení, zda máte nárok na příspěvek do Roth.
Základy Roth IRA
Roth IRA nabízí daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na důchod. Na rozdíl od tradičních IRA jsou příspěvky Roth IRA poskytovány s dolary po zdanění a nejsou odpočitatelné. Místo toho je daňová výhoda realizována na backendu bez výběru daní. Protože se příspěvky dělají s dolary po zdanění, můžete je kdykoli vybrat bez daně a bez penále a nebudou se počítat jako příjem. Maximální částka, kterou můžete přispět do Roth IRA v roce 2020, je 6 000 $. Pokud máte 50 a více let, máte nárok přispět dalšími 1 000 $.
Výběry výnosů z těchto investic jsou však zdaněny odlišně. Výnosy z investic v rámci Roth IRA nepodléhají dani z příjmu ani zahrnuty do příjmu majitele účtu. Namísto toho se hromadí na základě odložených daní a jsou osvobozeny od daně, když jsou vybrány z Roth, pokud je distribuce kvalifikovaná. Pokud distribuce není kvalifikována, započítává se jako příjem, dlužíte daně a může se na ni také vztahovat 10% předčasný výběr.
Roth IRA a kvalifikované distribuce
Rozdělení výdělků od společnosti Roth IRA se považuje za kvalifikované, pokud jste ve věku 59½ let a máte účet Roth IRA po dobu nejméně pěti let, což se nazývá „pravidlo 5 let“. Pravidlo 5 let platí také pro fondy převedené z tradičních IRA na Roth IRA.
Pokud máte 59 or nebo více a nesplňujete pětileté pravidlo, rozdělení se počítá jako příjem a budete za ně platit daně ale ne 10% pokuta za předčasný výběr.
Existují výjimky z pravidla kvalifikované distribuce. Pokud jste mladší než 59½ let a máte účet po dobu nejméně pěti let, můžete si vybrat daň z výběru a bez sankcí, pokud:
- Jste natrvalo vyřazeni. Výběr se používá k zakoupení prvního domu (limit 10 000 $). Pokud zemřete a výběr provádí příjemce zdědějící Roth
Distribuce nekvalifikovaná a MAGI
Využití nekvalifikované distribuce může také ovlivnit vaši způsobilost přispívat k Roth IRA. Na tyto účty se vztahují limity příjmů. Pokud provedete nekvalifikovanou distribuci, budou do vašeho MAGI zahrnuty příjmy (nikoli příspěvky), které IRS používá k určení způsobilosti Roth IRA.
V roce 2020 mají jednotlivci s MAGI 139 000 $ nebo méně povoleno přispívat maximum do Roth IRA. Postupné vyřazování singlů začíná na 124 000 USD. Limit MAGI je 206 000 USD s postupným ukončením, které začíná na 196 000 USD, pokud jste vdaní a společně podáváte.
Sečteno a podtrženo
Mějte na paměti, že můžete vybrat příspěvky kdykoli a věk, pokuty a bez daně, a to se nebude počítat jako příjem.
Statistiky poradce
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Snadná odpověď je, že příjmy z Roth IRA se do příjmu nezapočítávají. Pokud si výdělky ponecháte na účtu, rozhodně nejsou zdanitelné. A pokud je stáhnete? Obecně se stále nepočítají jako příjem - pokud není výběr považován za nekvalifikovanou distribuci. V takovém případě by příjmy mohly být zdanitelné. (Web IRS, IRS.gov vysvětluje, co definuje kvalifikované vs. nekvalifikované distribuce Roth IRA.)
Mějte však na paměti, že v žádném okamžiku nejste nikdy nuceni převzít distribuce od Roth IRA, na rozdíl od tradičních IRA, kde požadované minimální distribuce začínají rokem (nebo rokem následujícím po roce), ve kterém otočíte 70, 5.
