DEFINICE předčasného výběru
Předčasný výběr se týká odstranění prostředků z investice na dobu určitou, jako je vkladový certifikát (CD), před datem splatnosti, jakož i odstranění prostředků z investičního účtu odloženého na dani nebo z penzijního spořicího účtu před předepsaným čas.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Předčasný výběr
V obou scénářích, kdy investor učiní předčasný výběr, se obvykle platí poplatek. Tento poplatek pomáhá zabránit častým výběrům před koncem období předčasného výběru. Investor jako takový se obvykle rozhodne pro předčasné výběry pouze v případě naléhavých finančních obav, nebo pokud má pro tyto prostředky výrazně lepší využití.
Například v případě IRA, pokud majitel účtu provede výběr před dosažením věku 59, 5 let, na částku se vztahuje pokuta za předčasný výběr ve výši 10%. Pokud však odstoupení splňuje jedno z následujících ustanovení, může být osvobozeno od pokuty:
- Prostředky jsou určeny na nákup nebo přestavbu prvního domu pro majitele účtu nebo kvalifikovaného člena rodiny (omezeno na 10 000 $ za život). Držitel účtu je deaktivován před distribucí. Příjemce obdrží aktiva po smrti majitele účtu. slouží k úhradě léčebných výloh, které nebyly uhrazeny, nebo k zdravotnímu pojištění, pokud majitel účtu ztratí pojištění zaměstnavatele. Distribuce je součástí programu SEPP (Substantial Equal Periodic Payment). Používá se pro výdaje na vysokoškolské vzdělávání. Aktiva jsou distribuované v důsledku poplatku IRS. Jedná se o výnos z neodpočitatelných příspěvků.
Předčasný výběr a požadované minimální rozdělení
Naproti tomu s předčasným výběrem pokut může být majitel účtu na druhé straně potrestán, pokud v určitém okamžiku nevybere prostředky. Například v tradičním programu SEP nebo SIMPLE IRA musí účastníci začít odstoupit od 1. dubna následujícího po roce, kdy dosáhnou věku 70 1/2. Každý rok musí důchodce vybrat určitou částku na základě aktuálního výpočtu minimálního rozdělení (RMD). Obecně se to dělí vydělením reálné tržní hodnoty penzijního účtu na konci roku na základě očekávané délky života.
Investiční účty s předčasným výběrem a odloženými daněmi
Předčasné výběr se týká investičních účtů odložených na daň. Dva hlavní příklady toho jsou tradiční IRA a 401 (k). Na tradičním individuálním důchodovém účtu (IRA) směřují jednotlivci příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně; žádné kapitálové zisky ani příjmy z dividend nejsou zdaňovány, dokud nejsou vybrány. I když zaměstnavatelé mohou sponzorovat IRA, jednotlivci je také mohou nastavit individuálně.
U zaměstnavatele sponzorovaného příspěvku 401 (k) mohou způsobilí zaměstnanci přispívat na odklad mezd na základě daně po zdanění nebo před zdaněním. Zaměstnavatelé mají šanci poskytovat odpovídající nebo nevolitelné příspěvky do plánu jménem způsobilých zaměstnanců a mohou také přidat funkci sdílení zisku. Stejně jako u IRA se příjmy ve výši 401 (k) časově rozlišují.
