Obsah
- Měli byste darovat hned nebo po smrti?
- Daňové důsledky
- Důvěryhodnost s charitativními ustanoveními
- Sečteno a podtrženo
Plánujete zahrnout vaše penzijní aktiva do charitativních darů? Pokud ano, zvažte, jak to může ovlivnit vaše finance. V některých případech může být výhodnější pojmenovat charitu jako určeného příjemce z vašeho důchodového účtu, než darovat aktiva během vašeho života. Zde upozorňujeme na některé problémy, které je třeba zvážit, když přemýšlíte o darování svých penzijních fondů na charitativní účely nebo neziskové organizaci.
Klíč s sebou
- Darování na charitu je sociální dobro a filantropové často získávají osobní spokojenost a uznání za svůj dobrý skutek. Jedním ze způsobů, jak přímý charitativní dar, je přiřazení důchodových aktiv k způsobilým příčinám, zejména pokud máte jiné zdroje důchodového příjmu. může být složitější než přiřazení příjemce účtu k charitě. Můžete si také založit charitativní trust financovaný z penzijních aktiv.
Měli byste darovat hned nebo po smrti?
Namísto toho, abyste během svého života předali své penzijní aktiva na charitu, můžete charitu určit jako příjemce vašeho penzijního účtu. Při této možnosti bude charita - ne vy - považována za příjem distribuce; proto ani vy ani váš majetek nebudete dlužit daně z příjmu z této částky. Zatímco tato částka bude zahrnuta do vaší zdanitelné nemovitosti, váš majetek obdrží odpočet za částku zděděnou charitou, což má za následek vyrovnání daně z nemovitostí. Navíc, protože charitativní organizace neplatí daně z příjmu z darů, které dostávají, nebude distribuce zdaněna jako příjem.
- Poraďte se se správcem plánu nebo finanční institucí jednající jako správce depozitáře a zjistěte, zda má některá omezení týkající se určení charit jako příjemců penzijních účtů. Pokud jste manželé, zkontrolujte, zda váš manžel musí či nemá souhlas s určením. Pokud se nezíská manželský souhlas, mohlo by to vést k diskvalifikaci určení příjemce, pokud bude stanoveno, že byl vyžadován souhlas manžela. Ujistěte se, že správce plánu nebo finanční instituce obdrží kopii svého určení příjemce vyžádáním písemného potvrzení o přijetí. ujistěte se, že jednotlivci odpovědní za nakládání s vašimi finančními záležitostmi obdrží kopii označení příjemce, nebo vědí, kde je v případě potřeby najít.
Upozornění : Pokud je charitativní organizace jedním z více příjemců pro váš důchodový účet, může to mít negativní dopad na možnosti natažení, které mají ostatní příjemci. Například, pokud byste měli zemřít před požadovaným datem začátku, budou vaši ostatní příjemci povinni distribuovat aktiva do 31. prosince pátého roku následujícího po roce vaší smrti. To lze vyřešit jedním z následujících způsobů:
- Zřízení samostatných důchodových účtů pro každého příjemce. To znamená, že nedostatek délky života charity nebude mít vliv na vaše další příjemce. Charita vyplácí část dědičných aktiv do 30. září roku následujícího po roce, kdy zemřete. Podle tohoto pravidla se příjemci, kteří dostanou celou distribuci své části do 30. září, neberou v úvahu pro účely stanovení délky života, která ovlivňuje distribuční možnosti.
Daňové důsledky obdarování během vašeho života
Zatímco příjem z darování zdanitelných důchodových aktiv na charitu lze vyrovnat odpočty povolenými na charitativní dary, omezení odpočitatelnosti by mohla vést k tomu, že nedostanete plný odpočet za celou částku, která byla darována za daný rok.
Místo toho, abyste částku darovali za jeden rok, možná budete chtít zvážit nadání malé částky každý rok a ponechat většinu zůstatku pro charitu, kterou zdědí po vaší smrti. Toto uspořádání je ideální pro distribuce, které musí být provedeny z vašeho důchodového účtu jakýmkoli způsobem, jako je požadovaná minimální distribuce.
Důvěryhodné charitativní ustanovení
Sečteno a podtrženo
Pokud jde o pravidla, která se vztahují na darování vašich důchodových aktiv charitativním organizacím a na problémy, které by se měly zvážit, tento článek pouze poškrábe povrch. Pokud uvažujete o vytvoření takového dárku, nezapomeňte se poradit s daňovým odborníkem. Kromě zajištění toho, aby charita tyto prostředky řádně využívala, budete chtít zajistit, aby charita byla kvalifikovanou organizací pro daňové účely.
Váš daňový profesionál by vám měl také pomoci určit, zda je výhodné darovat vaše aktiva na dobročinnost během vašeho života, nebo zda byste měli charitu určit jako svého příjemce, a také zda byste měli darovat svůj odchod do důchodu nebo nedůstojný majetek.
