Obsah
- Převrácení 401 (k) na IRA
- Udržování aktuálního plánu 401 (k)
- Převrácení na nové 401 (k)
- Vydělávání vašich 401 (k)
- Nezakrývejte zásoby zaměstnavatelů
- Jak udělat Rollover
- Sečteno a podtrženo
Když odejdete ze zaměstnavatele z důvodů bez důchodu, pro nové zaměstnání nebo jen proto, abyste byli sami, máte pro svůj plán 401 (k) čtyři možnosti. Můžeš:
- Rozdělte aktiva do IRA nebo Roth IRAKeepte se svými 401 (k) se svým bývalým zaměstnavatelemKonsolidujte své 401 (k) do plánu nového zaměstnavateleVyčerpejte své 401 (k)
Pojďme se podívat na každou z těchto strategií a zjistit, která je pro vás nejlepší volbou.
Převrácení 401 (k) na IRA
S vlastní IRA máte největší kontrolu a výběr. Pokud nepracujete pro společnost s velmi kvalitním plánem - obvykle jde o velké společnosti z žebříčku Fortune 500 - IRA obvykle nabízejí mnohem širší škálu investic než 401 (k) s. Některé plány mají na výběr pouze půl tuctu fondů a některé společnosti důrazně vybízejí účastníky, aby investovali velké prostředky do akcií společnosti. Mnoho plánů 401 (k) je rovněž financováno smlouvami s proměnlivou anuitou, které poskytují vrstvu pojistné ochrany pro aktiva v plánu za cenu pro účastníky, která často běží až 3% ročně. V závislosti na tom, kterého depozitáře a jaké investice si vyberete, jsou poplatky IRA levnější.
Až na několik málo výjimek umožňují IRA prakticky jakýkoli druh aktiv: akcie, dluhopisy, vkladové certifikáty (CD), podílové fondy, fondy obchodované na burze, trusty pro investice do nemovitostí (REIT) a anuity. Pokud jste ochotni zřídit IRA s vlastním zaměřením, lze na těchto účtech zakoupit i některé alternativní investice, jako je pronájem ropy a zemního plynu, fyzický majetek a komodity.
Tradiční IRA
Hlavní výhodou tradiční IRA je to, že vaše investice je nyní odpočitatelná z daní. Vložíte peníze před zdaněním do IRA a částka těchto příspěvků se odečte od vašeho zdanitelného příjmu. Máte-li tradiční 401 (k), převod je jednoduchý, protože tyto příspěvky byly provedeny také před zdaněním. Odklad daně však nebude trvat věčně. Když vyberete peníze, musíte zaplatit daně z peněz a jejich výdělků později. A musíte je začít stahovat ve věku 72 let, což je pravidlo známé jako požadovaná minimální distribuce (RMD), ať už stále pracujete nebo ne. (RMD jsou vyžadovány také od většiny 401 (k) s, když dosáhnete tohoto věku, pokud nejste stále zaměstnáni - viz níže.)
Dříve se RMD začaly ve věku 70–1 / 2, ale věk byl naražen podle nových zákonů o odchodu do důchodu, které byly schváleny v prosinci 2019 - zákon o zřízení každého společenství pro vylepšení důchodu (SECURE).
Roth IRA
Naopak, pokud se rozhodnete pro Roth IRA rollover, musíte celý účet považovat za zdanitelný příjem. Nyní zaplatíte daň z této částky (federální daň z příjmu a případně státní daň z příjmu). A co víc, budete potřebovat finanční prostředky na zaplacení daně a možná budete muset zvýšit srážkovou nebo zaplacenou odhadovanou daň, aby se zohlednil závazek. Avšak za předpokladu, že budete udržovat Roth IRA po dobu nejméně pěti let a splníte další požadavky, pak všechny fondy - váš příspěvek po zdanění plus příjmy z nich - jsou osvobozeny od daně.
Pro Roth IRA neexistují žádné požadavky na celoživotní distribuci, takže prostředky mohou zůstat na účtu a nadále růst bez daně. Toto hnízdo bez daně můžete nechat na své dědice. Budou však muset účet čerpat během deseti let po vaší smrti, podle nových pravidel stanovených v zákoně SECURE. Dříve mohli svůj účet čerpat z důvodu své délky života.
Pokud byl váš plán 401 (k) Rothův účet, lze jej převést pouze na Roth IRA. To má smysl, protože jste již zaplatili daně z prostředků přispěných na určený Rothův účet. Pokud tomu tak je, neplatíte žádnou daň z převrácení Roth IRA. Provedení převrácení z tradičních 401 (k) na Roth IRA je však dvoustupňový proces. Nejprve převedete peníze do IRA; pak ji převedete na Roth IRA.
Rozhodování, které IRA si vybrat
Kde jste teď finančně versus kde si myslíte, že budete, když využijete prostředky? Odpověď na tuto otázku vám může pomoci rozhodnout se, kterou možnost převrátení použít. Pokud jste nyní ve vysokém daňovém pásmu a očekáváte, že budete potřebovat finanční prostředky před pěti lety, nemusí mít Roth IRA smysl. Platíte předem daň z vysokých daní a poté ztratíte očekávaný prospěch z růstu bez daní, který se nenaplní. Naopak, pokud jste nyní ve skromném daňovém pásmu, ale očekáváte, že v budoucnu budete ve vyšší, daňová cena může být nyní ve srovnání s daňovými úsporami nižší (za předpokladu, že si můžete dovolit platit daně z převrácení daně) Nyní).
Budete potřebovat peníze, než odejdete do důchodu? Mějte na paměti, že všechny výběry z tradičních IRA podléhají pravidelné dani z příjmu plus pokuta, pokud máte méně než 59 ½ a nemají nárok na jednu z výjimek (jako je koupě domu). Naproti tomu výběry z Roth IRA příspěvků po zdanění (převedené prostředky, z nichž jste již zaplatili daně), nejsou nikdy zdaněny. Zdanění budete mít, pouze pokud si vyberete příjmy z příspěvků dříve, než budete mít účet v držení po dobu pěti let; na tyto osoby se může vztahovat 10% pokuta, pokud máte méně než 59 ½ a nemáte nárok na pokutu.
Není to však všechno nebo nic. Můžete rozdělit distribuci mezi tradiční a Roth IRA (za předpokladu, že to administrátor plánu 401 (k) dovolí). Můžete si vybrat jakýkoli split, který pracuje pro vás (např. 75% na tradiční IRA a 25% na Roth IRA). V plánu můžete také nechat některá aktiva.
Udržování aktuálního plánu 401 (k)
Pokud vám váš bývalý zaměstnavatel dovolí udržet vaše finanční prostředky na úrovni 401 (k) po odchodu, může to být dobrá volba, ale pouze v určitých situacích, říká Colin F. Smith, prezident penzijní společnosti ve Wilmingtonu, NC. jeden je, pokud váš nový zaměstnavatel nenabízí 401 (k), nebo nabízí ten, který je méně podstatně méně výhodný. Například starý plán „může mít investiční možnosti, které v novém plánu nemůžete získat, “ říká Smith.
Mezi další výhody, které vám umožní udržet si 401 (k) u svého bývalého zaměstnavatele, patří:
- Udržování výkonu. Pokud vám váš účet s plánem 401 (k) udělal dobře, podstatně překonal trhy v průběhu času, pak se držte vítěze. Fondy zjevně dělají něco správného. Zvláštní daňové výhody. Pokud svou práci opustíte v roce nebo po roce, ve kterém dosáhnete věku 55 let, a domníváte se, že začnete vybírat finanční prostředky dříve, než otočíte 59½; výběry budou penalizovány. Právní ochrana. V případě bankrotu nebo soudního řízení podléhá 401 (k) s federálním zákonům ochranu před věřiteli. IRA jsou méně dobře stíněné; záleží to na státních zákonech.
Zákon o předcházení zneužití bankrotu a zákon o ochraně spotřebitele z roku 2005 chrání před bankrotem až 1, 25 milionu USD v tradičních nebo Roth IRA aktivách. Ochrana před jinými typy rozsudků se však liší.
Několik věcí, které je třeba zvážit při odchodu ze 401 (k) u předchozího zaměstnavatele:
- Sledování několika různých účtů může být těžkopádné. Říká Scott Rain, daňový vedoucí ve společnosti Schneider Downs & Co., v Pittsburghu, Pa. „Pokud v každém zaměstnání necháte 401 (k), bude to opravdu těžké zkoušet to všechno sledovat. Je mnohem snazší sloučit se do jednoho 401 (k) nebo do IRA. “Už nebudete moci přispívat ke starému plánu a přijímat firemní zápasy, jedna z velkých výhod 401 (k) - av některých případech, možná již nebudete moci vzít půjčku z plánu. Pravděpodobně nebudete moci provést částečné výběry, které budou omezeny na jednorázové rozdělení po silnici.
Nezapomeňte, že pokud jsou vaše aktiva nižší než 5 000 $, možná budete muset informovat správce vašeho plánu nebo bývalého zaměstnavatele o svém záměru zůstat v plánu; v opačném případě mohou tyto prostředky automaticky rozdělovat vám nebo IRA s rolloverem. Pokud má účet méně než 1 000 $, možná nemáte na výběr - mnoho 401 (k) s na této úrovni je automaticky proplaceno.
Převrácení na nové 401 (k)
Pokud váš nový zaměstnavatel povolí okamžité převrácení do svého plánu 401 (k), má tento krok své přednosti. Můžete být zvyklí na to, že administrátor plánu spravuje vaše peníze, a na disciplínu automatických mezd. Můžete také přispět mnohem více ročně na 401 (k), než můžete na IRA.
V roce 2020 mohou zaměstnanci přispět do svého plánu 401 (k) až 19 500 USD. Kdokoli ve věku 50 let a více má nárok na dodatečný příspěvek ve výši 6 500 $.
Dalším důvodem, proč tento krok podniknout: Pokud plánujete pokračovat v práci i po 72 letech, měli byste mít možnost odložit přijímání RMD u prostředků, které jsou v plánu vašeho současného zaměstnavatele 401 (k), včetně převrácení peněz z vašeho předchozího účtu. (Před novým zákonem byly RMD zahájeny na 70-1/2).
Dávky by měly být podobné jako udržení 401 (k) u předchozího zaměstnavatele. Rozdíl: Budete moci investovat do nového plánu a získat firemní zápasy, dokud zůstanete ve své nové práci.
Hlavně byste se však měli ujistit, že váš nový plán je vynikající. Pokud jsou investiční možnosti omezené nebo mají vysoké poplatky nebo neexistuje žádná společnost, nemusí být tento 401 (k) nejlepší tah.
Pokud je váš nový zaměstnavatel spíše mladým podnikatelským oblečením, může nabídnout plány na pracovišti SEP IRA nebo SIMPLE IRA zaměřené na malé podniky (je snazší a levnější je spravovat než 401 (k) plánů). IRS k těmto umožňuje povolení převrácení 401 (k) s, ale mohou zde být čekací doby a další podmínky.
Vydělávání vašich 401 (k)
Výplata je obvykle chyba. Za prvé, budete zdaněni z peněz jako běžný příjem, podle vaší současné daňové sazby. Kromě toho, pokud již nebudete pracovat, musíte mít 55 let, abyste se vyhnuli zaplacení dalších 10% pokuty. Pokud stále pracujete, musíte počkat na přístup k penězům bez postihu až do věku 59½ let.
Vyhněte se této možnosti, s výjimkou skutečných mimořádných událostí. Pokud vám chybí peníze (možná jste byli propuštěni), vyberte pouze to, co potřebujete, a převeďte zbývající prostředky do IRA.
Nezakrývejte zásoby zaměstnavatelů
Jedna velká výjimka z toho všeho: Pokud držíte akcie vaší společnosti (nebo bývalé společnosti) ve svém 401 (k), může mít smysl nepřevrhnout tuto část účtu. Důvodem je čisté nerealizované zhodnocení (NUA). NUA je rozdíl mezi hodnotou akcie, když šla na váš účet, a její hodnotou při převzetí distribuce.
Na NUA jste zdaňováni pouze tehdy, když provedete rozdělení akcií a rozhodnete se neodložit NUA. Zaplacením daně z NUA se nyní stane váš daňový základ v akciích, takže když ji prodáte - okamžitě nebo v budoucnu - váš zdanitelný zisk je zvýšení o tuto částku. Jakékoli zvýšení hodnoty nad NUA se stává kapitálovým ziskem. Můžete dokonce akciemi okamžitě prodat a získat ošetření kapitálových výnosů (obvyklý požadavek na více než jeden rok na dobu držení pro ošetření kapitálových zisků se nevztahuje, pokud neodložíte daň z NUA při distribuci akcií).
Na rozdíl od toho, pokud převedete akcie na tradiční IRA, nebudete nyní platit daň z NUA, ale veškerá současná hodnota akcie plus zhodnocení se bude považovat za běžný příjem, když se rozdělí.
Jak udělat Rollover
Mechanika převrácení nad 401 (k) je snadná. Vyberete si finanční instituci, jako je banka, makléřská společnost nebo online investiční platforma, abyste s nimi otevřeli IRA. Sdělte svému správci plánu 401 (k), kde jste otevřeli účet.
Existují dva typy rolloverů: přímé a nepřímé. Přímé převrácení je, když jsou vaše peníze převáděny elektronicky z jednoho účtu na druhý. Nebo správce programu vám může snížit šek vystavený na váš účet, který vložíte. Přímé převrácení (bez kontroly) je nejlepší přístup.
Při nepřímém převrácení vám prostředky přijdou k opětovnému uložení. Pokud peníze vezmete v hotovosti místo jejich přímého převodu na nový účet, máte jen 60 dní na vložení prostředků do nového plánu. Pokud zmeškáte lhůtu, budete podrobeni srážkové dani a sankcím.
Někteří lidé dělají nepřímé převrácení, pokud chtějí ze svého důchodového účtu získat 60denní půjčku.
Z tohoto termínu se důrazně doporučuje přímé převrácení. V dnešní době můžete v mnoha případech přesouvat aktiva přímo z jednoho depozitáře do druhého, aniž byste prodali cokoli - správce důvěryhodného správce nebo naturální převod. Pokud administrátor plánu z nějakého důvodu nemůže převést prostředky přímo do vaší IRA nebo nového 401 (k), nechte šek, který vám pošlou, nechat vystavit jménem nového účtu a starat se o jeho depozitáře. To se stále počítá jako přímé převrácení. Chcete-li však být v bezpečí, nezapomeňte vložit prostředky do 60 dnů.
Jinak IRS způsobí, že váš předchozí zaměstnavatel srazí 20% vašich finančních prostředků, pokud obdržíte šek vystavený vám. Je důležité si uvědomit, že pokud máte šek vystavený přímo na vás, daně budou sráženy a budete muset přijít s dalšími prostředky, abyste převrátili celou částku své distribuce do 60 dnů.
Nezapomeňte však, že pokud provedete šek na nový plán, ale nepodaří-li se vám ho uložit do 60 dnů, stále vám budou pokutovány pokuty.
Chcete-li se dozvědět více o nejbezpečnějších způsobech převodu a přenosu IRA, stáhněte si publikace IRS 575 a 590 z webu IRS.
Sečteno a podtrženo
Když opustíte práci, při rozhodování o tom, zda je pro vás převrácení pro vás nejvhodnější, je třeba zvážit tři věci:
- PoplatkyRozsah a kvalita investic ve vašem 401 (k) ve srovnání s IRAT pravidly plánu 401 (k) ve vašem starém nebo novém zaměstnání
Klíčovým bodem k zapamatování všech těchto rolloverů je to, že každý typ má svá pravidla. Rollover obvykle nespouští daně ani nevyvolává daňové komplikace, pokud zůstanete ve stejné daňové kategorii. To znamená, že přesunete pravidelných 401 (k) do tradiční IRA a Roth 401 (k) do Roth IRA.
Nezapomeňte zkontrolovat zůstatek 401 (k), když opustíte svou práci, a rozhodněte se o dalším postupu. Pokud tento úkol zanedbáte, může vám zanechat stopu důchodových účtů u různých zaměstnavatelů - nebo dokonce ošklivé daňové sankce, pokud vám váš minulý zaměstnavatel jednoduše pošle šek, že jste včas nevinvestovali správně.
