Obsah
- Když jste samostatně výdělečně činná
- Daňové odpočty pro osoby samostatně výdělečně činné
- Minimalizace daně Minimalizace výhody
- Minimalizovat nyní nebo později?
- Kolik kontroly chcete?
- Pokud se vám nepodaří soubor
- Když nemusíte platit daně
- Kvalifikace pro výhody SS
- Sečteno a podtrženo
Když pracujete jako zaměstnanec pro někoho jiného, tato společnost nebo organizace z vaší výplaty vybere daně ze sociálního zabezpečení a odešle peníze službě IRS (Internal Revenue Service).
Pro roky 2019 a 2020 je sazba daně ze sociálního zabezpečení 6, 2% plus 1, 45% u nemocničního pojištění (běžně známá jako daň Medicare). Pokud je váš roční plat 50 000 $, bude částka, která v průběhu roku půjde na sociální zabezpečení, 3 100 $ plus 725 $, celkem 3 825 $.
Váš zaměstnavatel v průběhu roku získá dalších 3 825 $ a bude také hlásit vaši mzdu na sociální zabezpečení vládě. Když odejdete do důchodu nebo se stanete zdravotním postižením, použije vláda k výpočtu výplaty dávek vaši historii mzdových a daňových kreditů sociálního zabezpečení.
Klíč s sebou
- Samostatně výdělečně činní pracovníci musí platit zaměstnancům i zaměstnavatelům části daní ze sociálního zabezpečení. Snížením vašeho příjmu tím, že využijete každou dostupnou odpočtu, se sníží vaše daně, ale také se sníží velikost vaší dávky sociálního zabezpečení při odchodu do důchodu. Výplata dávek sociálního zabezpečení se počítá na základě 35 let s nejvyšším výdělkem.
Co se stane, když jste samostatně výdělečně činný?
Tento proces je trochu odlišný, pokud jste samostatně výdělečně činní. Vy jste zaměstnanec i zaměstnavatel, takže je vaší odpovědností zadržovat sociální zabezpečení ze svých výdělků, přispívat zaměstnavateli odpovídající část sociálního zabezpečení i část jednotlivce. Namísto srážky daní ze sociálního zabezpečení z každé výplaty - mnoho samostatně výdělečně činných lidí nakonec nedostává pravidelné výplaty - platíte všechny daně ze sociálního zabezpečení ze svých výdělků, jak z vašeho osobního příspěvku, tak z příspěvku vaší firmy, když podejte své roční federální daňové přiznání.
Plán SE, daň ze samostatné výdělečné činnosti, je místem, kde nahlásíte čistý zisk nebo ztrátu vaší firmy podle výpočtu C. Federální vláda použije tyto informace pro výpočet dávek sociálního zabezpečení, na které budete mít později nárok. Daň ze samostatné výdělečné činnosti se skládá jak ze zaměstnanecké, tak ze zaměstnavatelské části sociálního zabezpečení (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) a ze zaměstnanecké a zaměstnavatelské části Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), což činí celkovou samostatnou sazba daně ze zaměstnání 15, 3%.
Může se to zdát, jako byste se dostali na kratší konec hůlky, protože musíte platit část daně jak zaměstnanci, tak zaměstnavateli, ale ve skutečnosti nejste: Ekonomové souhlasí s tím, že zaměstnanci přijdou o část zaměstnavatele ze sociální oblasti Bezpečnostní daň, protože představuje peníze, které by jim jinak mohli zaměstnavatelé zaplatit.
15, 3%
Celková sazba daně ze samostatně výdělečné činnosti v letech 2019 a 2020.
Daňové odpočty pro osoby samostatně výdělečně činné
V Schedule SE vynásobíte čistý zisk nebo ztrátu vaší firmy, vypočtenou podle Schedule C, 92, 35%, než vypočítáte, kolik dlužíte dani ze samostatné výdělečné činnosti. Pokud byl váš plán Schedule C 100 000 $, zaplatili byste pouze 12, 4% kombinované části daně ze sociálního zabezpečení pro zaměstnance a zaměstnavatele za 92 350 $. Místo placení 12 400 $ byste zaplatili 11 451, 40 $. Tento odpočet daně vám ušetří 948, 60 $.
Polovina z 11 451, 40 USD je 5 725, 70 USD a představuje odpovídající část daně ze sociálního zabezpečení zaměstnavatele. Je to považováno za obchodní náklady a snižuje se vaše daňová povinnost. Vykazujete to na řádku 27 v Plánu 1, Další příjem a úpravy na příjem a odečtete jej od řádku 6 na stránce 2 formuláře 1040, označeného „Celkový příjem.“ Tento obchodní náklad by snížil váš zdanitelný příjem na 94 274, 30 $, což vy zadejte do řádku 7 „Upravený hrubý příjem“.
Vykazujete svou celkovou částku daně ze samostatné výdělečné činnosti, 11 451, 40 $, v řádku 57 Přílohy 4, Ostatní daně. Poté nahlásíte další „ostatní daně“ (existuje osm vyjmenovaných kategorií) ve stejném formuláři, sčítáte je všechny a uvedete součet v řádku 64. V našem příkladu neexistují žádné další daně, takže tato částka je stále 11 451, 40 $. Toto je poté zapsáno do řádku 14 na stránce 2 formuláře 1040, označeného „Ostatní daně. Připojte plán 4. “Samozřejmě musíte také platit pravidelnou daň z příjmu ze svého zisku 94 k $.
Snížení daní provedením všech možných odpočtů může také snížit výši vaší dávky sociálního zabezpečení, protože snižuje váš roční příjem, na kterém je dávka založena.
Minimalizace daní Minimalizace výhod
Kromě odpočtů na dani ze sociálního zabezpečení, které můžete mít, když jste samostatně výdělečně činná, existuje mnoho obchodních výdajů, které mohou snížit vaši daňovou povinnost. „Obchodní výdaje snižují vaši celkovou daň, což nakonec snižuje vaše daně ze sociálního zabezpečení. Srážky daně z podnikání jsou způsobem, jak minimalizovat daň ze samostatné výdělečné činnosti a daně ze sociálního zabezpečení, “říká Carlos Dias Jr., odborník na osobní finance, finanční poradce a zakladatel společnosti Dias Wealth a MVP Wealth, Orlando, Fla.
To však může být proti vám, pokud jde o výpočty dávek sociálního zabezpečení, které jsou částečně založeny na vašich zdanitelných příjmech. Zde je důvod: Čím více odpočtů máte, tím nižší je váš příjem z programu C. Snížení příjmů z programu C je dobrý způsob, jak snížit, kolik dlužíte federální, státní a místní daně z příjmu. Tato nižší částka se však stává součástí vaší historie výdělků v oblasti sociálního zabezpečení a znamená, že v důchodu můžete dostávat nižší dávky, než kdybyste tyto odpočty nevyužili.
Minimalizovat daně nyní nebo maximalizovat výhody později?
Měli byste přeskočit některé nebo všechny odpočty daně z podnikání, na které máte nárok, aby se zvýšila vaše budoucí dávka sociálního zabezpečení? Možná. Odpověď je komplikovaná, protože podnikatelé s nižšími výdělky si v budoucnu díky způsobu výpočtu penzijních dávek sociálního zabezpečení získají více než jejich protějšky s vyššími výdělky.
Dalším důležitým faktorem je to, kde vaše příjmy plánu C klesají ve srovnání s výdělky z předchozích let. Pokud máte za sebou celou 35letou kariéru a ve svých současných výdělečných činnostech nevyděláváte téměř tolik, je rozumné vzít všechny srážky, které můžete, protože vaše dávky sociálního zabezpečení budou počítány na základě vašich 35 let s nejvyšším výdělkem. V tomto případě chcete minimalizovat své daně ze sociálního zabezpečení.
Pokud však v současné době pracujete ve vysoce výdělečné části své kariéry, vyšší příjem z programu C vám může později pomoci získat vyšší dávky sociálního zabezpečení. Pokud si užijete složitou matematiku nebo nemáte špičkového účetního, nejspíš by nestojí za bolest hlavy zjistit, zda v budoucích dávkách sociálního zabezpečení vyděláte víc, než byste ušetřili nárokováním všech odpočtů, které můžete dnes získat.
Samozřejmě, pokud jste na vrcholu toho, že nemáte dostatek příjmů z Plánu C, aby vám poskytl pracovní kredity, které potřebujete pro získání nároku na sociální zabezpečení, mohlo by být vhodné vzdát se některých odpočtů, abyste se ujistili, že máte nárok na jakékoli dávky vůbec.
Neexistuje způsob, jak získat přístup k penězům, které jste zaplatili do sociálního zabezpečení před dosažením 62 let.
Kolik kontroly chcete?
Protože nevíme, jak budou platby dávek sociálního zabezpečení vypadat v budoucnu - mnoho lidí očekává, že budou nižší kvůli problémům s financováním systému - možná budete chtít jít s jistotou a vzít nižší daňovou povinnost dnes. Konec konců, jedním ze způsobů, jak snížit daňovou povinnost, je vybrat peníze z podnikání a vložit je do jednoho z dostupných penzijních plánů pro osoby samostatně výdělečně činné. To jsou peníze, na které máte mnohem větší kontrolu než dávky sociálního zabezpečení.
"Skvělá věc v oblasti sociálního zabezpečení je, že k němu nemáte přístup až do věku odchodu do důchodu, " říká finanční plánovač Kevin Michels, CFP, EA, finanční plánovač a prezident plánování léčebného bohatství v Draperu v Utahu. „Nemůžete provést předčasné výběry, nemůžete přeskočit platby a máte zaručenou výhodu. V budoucí legislativě sociálního zabezpečení však máte jen malé slovo a jak na ni bude mít vliv špatné řízení státních prostředků. Pokud již máte potíže se spořením na odchod do důchodu, může být lepší volbou platit do sociálního zabezpečení. Pokud jste si jisti, že se můžete držet plánu spoření, investovat rozumně a nedotýkat se svých úspor až do důchodu, může být lepší minimalizovat to, co platíte do sociálního zabezpečení, a převzít větší odpovědnost za svůj odchod do důchodu. “
Pokud se vám nepodaří soubor
To znamená, že pokud jste nepodali přiznání k nahlášení příjmů ze samostatné výdělečné činnosti za rok 2017, budete jej muset opravit do 15. dubna 2020. Tato doba odkladu vás neosvobozuje od jakýchkoli sankcí a zpětných daní, které můžete dlužit v důsledku pozdního podání.
Když nemusíte platit daně ze sociálního zabezpečení
Pro rok 2020 je „mzdová základna“ 137 700 USD (oproti 132 900 USD v roce 2019) a za část svých výdělků, které převyšují tuto částku, dlužíte daně ze sociálního zabezpečení.
Řekněme, že vaše roční výdělky byly 140 000 $. Procento daní, které dlužíte, by se použilo až do prvních 137 700 $, ale nikoli na 2 400 $ nad tím. Toto roční omezení na daně ze sociálního zabezpečení se vztahuje také na zaměstnance, kteří pracují pro někoho jiného.
40
Počet pracovních kreditů potřebných k získání nároku na dávky sociálního zabezpečení, což je ekvivalent 10 let zaměstnání
Nárok na dávky sociálního zabezpečení
Většina lidí (kdokoli narozený v roce 1929 nebo novějším) potřebuje 40 pracovních kreditů na sociální zabezpečení, což je ekvivalent 10 let práce, aby se mohli kvalifikovat na dávky sociálního zabezpečení. Konkrétně za každé čtvrtletí, kdy v roce 2020 vyděláte alespoň 1 410 $ (což v roce 2019 bylo 1 360 $), získáte jeden kredit. Počet se každoročně mění.
I když vaše firma není příliš úspěšná, nebo pracujete pouze na částečný úvazek nebo příležitostně, není obtížné získat kredity na sociální zabezpečení, které potřebujete. Ve skutečnosti, i když vaše příjmy klesnou pod tuto hranici nebo pokud vaše firma utrpí ztrátu, existuje několik alternativních způsobů, jak získat kredity na sociální zabezpečení. Tyto volitelné metody mohou zvýšit částku daně ze samostatné výdělečné činnosti, kterou dlužíte, ale pomohou vám získat potřebné pracovní kredity.
Vaše případné výplaty dávek berou v úvahu vaše výdělky. Pokud jste nikdy nevydělali mnoho peněz za celoživotní samostatnou výdělečnou činnost, nepočítejte s tím, že v důchodu získáte velkou šek na sociální zabezpečení. Pokud jste například v tomto roce začali požadovat dávky a váš průměrný měsíční výdělek se vyšplhal na pouhých 800 USD, vaše měsíční důchodová dávka sociálního zabezpečení by činila 720 $ - za předpokladu, že jste v plném věku odchodu do důchodu. To není moc, ale pokud se vám během vašich pracovních let podařilo v průměru dosáhnout 800 $ měsíčně, pravděpodobně budete pravděpodobně pracovat s výplatou měsíční dávky ve výši 720 $.
Některé kategorie příjmů se pro většinu lidí nepočítají do sociálního zabezpečení, jako jsou dividendy z akcií, úroky z půjček a příjem z nemovitostí. Pod pojmem „nepočítat“ máme na mysli, že za tento příjem neplatíte daně ze sociálního zabezpečení a také se nepoužívá k výpočtu budoucích dávek. Výjimkou je, pokud vaše firma působí v jedné z těchto oblastí, které se nepočítají: Například samostatně výdělečně činní makléři počítají dividendy z akcií do svého výdělku ze sociálního zabezpečení.
Sečteno a podtrženo
V mnoha ohledech se sociální zabezpečení příliš neliší, ať už jste samostatně výdělečně činná nebo pracujete pro někoho jiného. Samostatně výdělečně činné osoby získávají pracovní úvěry na sociální zabezpečení stejným způsobem jako zaměstnanci a na základě jejich pracovních kreditů a výdělků mají nárok na dávky.
Srážky z obchodních daní vytvářejí největší rozdíl: Pokud pracujete pro někoho jiného, platíte daně ze sociálního zabezpečení ze všech svých výdělků až do stropu 137 700 $ v roce 2020, ale pokud pracujete pro sebe, odpočty, které požadujete podle Plánu C, vám mohou pomoci zdanitelný příjem podstatně nižší. To může dnes snížit vaše daně ze sociálního zabezpečení, ale také potenciálně sníží vaše dávky sociálního zabezpečení později.
