Znehodnocení úvěru nastává, když došlo ke zhoršení bonity jednotlivce nebo subjektu. To se obvykle projevuje nižším úvěrovým skóre v případě jednotlivce nebo snížením ratingu přiřazeného účetní jednotce nebo dluhu vydaného ratingovou agenturou nebo věřitelem. Dlužník, jehož úvěr byl snížen, bude mít obecně menší dostupnost úvěrových prostředků a bude muset platit vyšší úrokovou sazbu z půjček. Znehodnocený úvěr může být buď dočasnou situací, kterou lze zvrátit, nebo časným znamením, že dlužník by mohl čelit potenciální velké finanční tísni po silnici.
Členění poškozeného úvěru
Znehodnocený úvěr je obvykle výsledkem finančního stresu vyvolaného změnou okolností u jednotlivce nebo subjektu. V případě jednotlivce může být znehodnocený úvěr výsledkem ztráty zaměstnání, dlouhé nemoci, prudkého poklesu cen aktiv atd. U právnické osoby může úvěrová bonita klesnout, pokud se její finanční situace v průběhu času zhoršuje kvůli špatnému řízení, zvýšené konkurenci nebo slabé ekonomice. V obou případech může být narušený kredit výsledkem vnitřních sil nebo zranění způsobených samy sebou. Nebo jindy jsou externí faktory, které mohou být mimo kontrolu jednotlivce nebo vedení.
Znehodnocený úvěr, ať už na osobní nebo podnikové úrovni, může vyžadovat drastické změny v operacích nebo postupech ke zmírnění finančního stresu vedoucího k případnému zlepšení stavu rozvahy. Tyto změny obvykle zahrnují snížení nákladů, prodej aktiv a použití peněžních toků k úhradě nesplaceného dluhu, aby se dostal na zvládnutelnou úroveň.
K dispozici je několik technik pro posouzení snížení úvěrové schopnosti, nebo konkrétněji, úvěrové analýzy. Běžné metody začínají čtyřmi kredity „Cs“:
- Kapacita: Schopnost obsluhovat úrovně dluhu Zajištění: Jakýkoli zaúčtovaný kolaterál jako nárazník proti ztrátám na tržní hodnotě Pakty: Uvolněné nebo přísné smlouvy k odsazení Charakter: Zkušenosti vedení, hodnoty a agresivita
