Co je publikace IRS 571: Plány anuity chráněné daňovým systémem (Plány 403 (b))?
Publikace IRS 571: Daňově chráněné anuitní plány (Plány 403 (b)) poskytuje daňové informace pro filtry, kteří mají důchodový plán 403 (b). Publikace IRS 571 uvádí, kdo může přispět k plánu 403 (b), maximální příspěvek, který lze přispět k plánu 403 (b) v průběhu roku, pravidla týkající se nadměrných příspěvků a pravidla týkající se převrácení nebo rozdělení.
Příspěvky na plán 403 (b) jsou obecně vykázány v zaměstnaneckém W-2 zaměstnavatelem a není nutné, aby je jednotlivý zaměstnanec hlásil IRS.
Porozumění publikaci IRS 571: Plány důchodů chráněných daní (403 (b) Plány)
I když publikace IRS 571 poskytuje některé informace o rolloverech a distribucích účtů 403 (b), nedostává se do konkrétních podrobností. Specifika pro převrácení lze nalézt v publikaci IRS 590 a informace o distribucích v publikaci 575.
Zvláštní úvahy
IRS poznamenává, že plán 403 (b), také známý jako daňově chráněný anuitní plán (TSA), je plánem odchodu do důchodu pro některé zaměstnance veřejných škol, zaměstnance některých organizací osvobozených od daně a určitých ministrů. Způsobilé jsou také družstevní organizace nemocničních služeb, civilní fakulta a zaměstnanci Uniformed Services University of Health Sciences a zaměstnanci veřejných školních systémů organizovaných indickými domorodými vládami.
Jednotlivé účty v programu 403 b) mohou být některého z těchto typů: Anuita, což je smlouva poskytovaná prostřednictvím pojišťovny; depozitní účet, což je účet investovaný do podílových fondů; účet důchodového příjmu zřízený pro zaměstnance církve. Účty důchodových příjmů mohou obecně investovat do anuit nebo do podílových fondů. “
Stejně jako 401 (k) nebo IRA neplatíte daň z příjmu z příspěvků, dokud nezačnete s výběrem z plánu, obvykle po odchodu do důchodu. Hlavní účet a výnosy se nezdaňují, dokud je nezvolíte.
Podle IRS může být jednou další výhodou „Pokud vy nebo váš zaměstnavatel poskytnete způsobilé příspěvky do penzijního plánu, můžete mít možnost získat kredit až 1 000 $ (až 2 000 $, pokud budete podávat společně). Tento kredit by mohl snížit federální daň z příjmu platíte dolar za dolar. “ Tomu se říká daňový kredit spořiče.
Existují však limity upraveného hrubého příjmu z úvěru. Jedná se o 65 000 USD do roku 2020 (64 000 USD za rok 2019), pokud je váš stav při podání manželství podán společně; 48 750 $ pro rok 2020 (48 000 $ pro rok 2018), pokud je váš stav v evidenci vedoucí domácnosti (s kvalifikující osobou); nebo 32 500 $ pro rok 2020 (32 000 $ pro rok 2019), pokud je váš stav přihlašování svobodný, samostatně podaný ženatý nebo kvalifikovaná vdova (er) s nezaopatřeným dítětem.
Roth verze 403 (b) mohou být k dispozici, což vám umožní přispívat peníze po zdanění, které mohou růst bez daní po výběru jistiny nebo vrácení.
