Pokud jste přesunuli úlohy, zatímco držíte tradiční 401 (k), jste pravděpodobně obeznámeni s možnostmi převrácení pro tyto všudypřítomné účty pro odchod do důchodu. Vaše možnosti si však můžete být jistější, když odejdete ze zaměstnavatele, u kterého máte Roth 401 (k), novější a méně rozšířený bratranec tradičních 401 (k).
Hlavní rozdíl mezi účty spočívá v tom, že tradiční 401 (k) s jsou financovány dolary před zdaněním, kde Rothovy příspěvky jsou v dolarech po zdanění, což má za následek, že v důsledku kvalifikovaného výběru později nedojde k žádnému daňovému zásahu.
Pokud je vaše práce v sázce, nebo uvažujete o kariérním postupu, zde je přehled pohybů, které můžete vzít s účtem Roth 401 (k) při změně zaměstnavatele.
Klíč s sebou
- Roth 401 (k) lze převrátit na novou nebo existující Roth IRA nebo Roth 401 (k). Pravidlem je převedení na Roth IRA nejžádanější, protože usnadňuje širší škálu investičních možností. Nejlepší je přesunout peníze na existující účet Roth IRA, pokud jej máte, z důvodu pětiletého pravidla upravujícího kvalifikované rozdělení. Pokud plánujete vybrané převedené prostředky brzy stáhnout, přesunutí na jiný Roth 401 (k) může poskytnout výhodnější daňové zacházení.
Možnosti převrácení
Z větší části se vaše volby pro Roth 401 (k) řídí výběrem z tradičních 401 (k), ale převody by měly být na Rothovy verze dostupných účtů: Pokud se rozhodnete převádět prostředky do IRA, prostředky z Roth 401 (k) by měly být převedeny do Roth IRA. Pokud má váš nový zaměstnavatel možnost Roth 401 (k) a umožňuje převody, měli byste mít také možnost převést „starý“ Roth 401 (k) do „nového“ Roth 401 (k).
Převrácení Roth 401 (k) do Roth IRA je obecně optimální, zejména proto, že výběr investic v rámci IRA je obvykle širší a lepší než výběr z plánu 401 (k). „Častěji než ne, individuální účty IRA mají více možností než 401 (k), “ řekl Carlos Dias Jr., manažer bohatství ve skupině Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. „V závislosti na správci někdy vaše možnosti v bodě 401 (k) jsou omezeny na podílové fondy nebo několik různých ETF, oproti možnosti investovat do množství možností. “
Mějte však na paměti, že prostředky ve 401 (k) s jsou lépe chráněny před mnoha soudními rozsudky. To by mohl být důvod pro volbu možnosti nového zaměstnavatele-401 (k).
Nejlepší způsob, jak dosáhnout převrácení do Roth IRA nebo jiného Roth 401 (k), je od správce ke správci. Tím je zajištěna plynulá transakce, kterou by IRS neměla zpochybňovat, zda byla provedena v plné výši nebo včas.
Pokud se však rozhodnete, že vám budou finanční prostředky zaslány namísto přímo novému správci, můžete celou distribuci převést do Roth IRA do 60 dnů od přijetí. Pokud se však rozhodnete pro tuto trasu, je obvykle požadováno, aby platební správce zadržel 20% zůstatku účtu na daních.
Znát pravidla pro Roth 401 (k) Rollovers
Distribuce z převrácené Roth
Ačkoli obvykle není vhodné čerpat penzijní fondy před odchodem ze zaměstnání, v nepříznivých dobách se může stát nežádoucí jedinou možností. Pokud musíte vybrat peníze ze svého Rothu v době převrácení nebo brzy poté, uvědomte si, že pravidla pro načasování takových výběrů se liší od pravidel tradičních IRA a 401 (k) s. Některé z těchto požadavků se mohou vztahovat také na Rothy, které jsou převráceny, když jste ve věku odchodu do důchodu nebo v jeho blízkosti.
Konkrétně, aby bylo možné provádět distribuce z těchto účtů bez vzniku jakýchkoli daní nebo sankcí, musí být distribuce „kvalifikovaná“. To vyžaduje, aby splňovalo to, co je známo pětiletému pravidlu. Toto pravidlo platí také pro zděděné penzijní účty, a proto vyžaduje, aby prostředky zůstaly na účtu po dobu pěti let neporušené, aby se zabránilo daňovým sankcím nebo alespoň minimalizovaly. (I když to může znít poměrně jednoduše, pětileté pravidlo může být ve skutečnosti docela složité a doporučuje se pečlivě zvážit, jak se to týká vaší situace - a možná dobrého daňového poradce).)
Roth 401 (k) se válel do Roth IRA
Roth IRA příspěvky mohou být kdykoli vybrány bez daně a bez penále bez ohledu na věk. Pravidla pro rozdělení výdělků se však liší. Kvalifikovaná distribuce od společnosti Roth IRA je distribuce, která splňuje pětileté pravidlo a je vyráběna také po věku 59½ roku, po smrti nebo v důsledku zdravotního postižení nebo prvního nákupu domů. Tato kvalifikovaná rozdělení jsou bez daní a sankcí.
Pokud nejsou tyto podmínky splněny, budou výběry z účtu podléhat jak selektivní dani z příjmu, tak sankci. "Pokud provedete nekvalifikované rozdělení, budou daně z příjmu vybírány pouze z výnosu z vašich příspěvků, ale na celkovou částku bude uplatněna 10% pokuta, " řekl Mark Hebner, zakladatel a prezident poradců indexových fondů, Inc., Irvine, Kalifornie a autor knihy „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors“.
Jak vysvětlíme níže, finanční prostředky z Roth 401 (k) převedené na jiný takový účet podléhají příznivému zacházení, pokud jde o pětileté období držení. Stejné zacházení se bohužel nevztahuje na načasování Roth 401 (k), který se převaluje na novou Roth IRA. Na druhou stranu, pokud již máte účet Roth IRA, doba držení pro tento účet se vztahuje na všechny jeho fondy, včetně těch, které byly převedeny z účtu Roth 401 (k).
Pro ilustraci tohoto dopadu předpokládejme, že vaše Roth IRA byla otevřena v roce 2010. Pracovali jste u svého zaměstnavatele v letech 2016–2019 a poté jste byli propuštěni nebo odešli. Protože Roth IRA, do které vkládáte finanční prostředky, existuje již více než pět let, úplné rozdělení do Roth IRA splňuje pětileté pravidlo pro kvalifikované distribuce.
Na druhou stranu, pokud jste neměli existující Roth IRA a museli jste jedno založit pro účely převrácení, začíná pětileté období rokem, kdy byla Roth IRA otevřena, bez ohledu na to, jak dlouho jste přispívali do Roth 401 (k).
Potřeba těchto penzijních fondů by pak měla být zvážena před převedením peněz z Roth 401 (k) na Roth IRA. To je zejména případ, pokud ještě neexistuje Roth IRA, protože pětileté období držení by podle tohoto scénáře začalo znovu.
Roth 401 (k) válcovaný do další Roth 401 (k)
Měly by však platit některé základní podmínky. Pokud se rozhodnete převádět prostředky ze svého starého Roth 401 (k) do nového Roth 401 (k) prostřednictvím převodu důvěryhodného správce (nazývaného také přímé převrácení), počet let, po které byly prostředky ve starém plán by se měl počítat do pětiletého období pro kvalifikované distribuce. Předchozí zaměstnavatel však musí kontaktovat nového zaměstnavatele ohledně výše příspěvků zaměstnanců, které se převádějí, a musí potvrdit první rok, kdy byly provedeny.
Také si všimněte, že převrácení musí být obecně úplné, aby nové fondy mohly těžit z převodu časového období ze starého Roth 401 (k). Pokud by zaměstnanec provedl pouze částečný přechod na nový Roth 401 (k), pětileté období by začalo znovu. To znamená, že nedostanete kredit za dobu, po kterou byly prostředky ve vašem starém Roth 401 (k).
Než se rozhodnete, promluvte si se svým daňovým nebo finančním poradcem o tom, co může být pro vás nejlepší. Jednou z možností by mohlo být ponechání modelu Roth 401 (k) v plánu vašeho předchozího zaměstnavatele, v závislosti na okolnostech a pravidlech tohoto plánu.
Sečteno a podtrženo
Pravidla pro převrácení Roth 401 (k) jsou velmi komplikovaná. Než se rozhodnete, jak nakládat s těmito finančními prostředky, poté, co opustíte společnost, jejíž plán tyto fondy držel, nezapomeňte si plně prohlédnout daňové a jiné důsledky. Dělat to špatně může být nákladné.
