CO JE TO Smithův manévr
Smith Maneuver je výkonná finanční strategie, díky níž je v Kanadě možné odpočíst daň z hypotéky na bydlení. Úrok z hypotéky v Kanadě, na rozdíl od USA, není daňově uznatelný a musí být zaplacen dolary po zdanění. Majitelé domů navíc získávají zvýšené roční vrácení daní, snižují počet let své hypotéky a zvyšují své čisté jmění, a to vše pomocí právních metod revidovaných Kanadskou daňovou agenturou (CRA).
ROZDĚLENÍ Smithův manévr
Smithův manévr byl vyvinut a popularizován v knize stejného jména Fraser Smith, bývalý finanční plánovač se sídlem v kanadském ostrově Vancouver. Smith nazývá svůj manévr spíše strategií přeměny dluhu než pákovou taktikou, vzhledem k jeho potenciálu vést k vrácení daní, rychlejšímu splácení hypotéky a rostoucímu portfoliu důchodů.
Strategie využívá skutečnosti, že zatímco hypoteční úrok v Kanadě není daňově uznatelný, úrok zaplacený z půjček na investice je daňově uznatelný. Upozorňujeme, že se to nevztahuje na půjčky přijaté na investice do registrovaných plánů, jako jsou registrované penzijní spořicí plány (RRSP) a účty osvobozené od daně, které již mají své vlastní daňové úlevy.
Příkladem této strategie by bylo, kdyby dlužník získal hypotéku s možností zpětného získání, která se skládá z hypotéky a úvěrové linky spojené dohromady. Protože dlužník splácí hypotéku každý měsíc, částka jistiny hypotéky splacená v tomto měsíci se současně znovu půjčí pod úvěrovou linií. Čistý dluh zůstává stejný, protože každý dolar hypotéky splacený věřiteli je znovu půjčován zpět pod úvěrovou linií.
Prostředky v úvěrové linii jsou investovány, pravděpodobně s vyšší mírou návratnosti, než je úroková sazba placená v úvěrové linii. Výhoda zde však spočívá v tom, že platby úroků z úvěrové linky jsou odpočitatelné od daně a měly by mít za následek vrácení daně, když dlužník podá daně v Kanadě. Toto vrácení daně lze použít ke splacení hypotéky, čímž se urychlí splátkový kalendář hypotéky.
Smith Maneuver Risks
Smithův manévr nese rizika. Čistý dlužník dlužníka zůstává po mnoha letech stejný, než aby byl splacen jako u běžné hypotéky, která nemusí být přijatelná pro konzervativní investory. Úroková sazba zaplacená na úvěrové linii může být také vyšší než výnos generovaný v investičním portfoliu. Kanadská daňová agentura může tuto strategii napadnout. Kromě toho, pokud hodnota domu prudce klesne, může se dlužník stát pod vodou na své hypotéce, což nastane, když je výše úvěru vyšší než tržní hodnota domu.
