Co je předplacený úrok?
Předplacený úrok je úrok, který dlužník zaplatí před prvním plánovaným splacením dluhu. Pro účely zdanění se většina druhů předplacených úroků účtuje do nákladů po dobu trvání půjčky.
U hypotečních úvěrů může být předplacený úrok také dočasným úrokem, který narůstá ode dne vypořádání do začátku prvního hypotečního období.
Vysvětlení předplaceného úroku
Hypoteční body, druh poplatku, který hypoteční věřitelé účtují dlužníkům, se považují za typ předplaceného úroku. Podobně jako u jiných typů předplacených úroků se body obvykle odečítají po celou dobu trvání úvěru (v tomto případě hypotéku). Pokud jsou splněny určité podmínky, umožňuje IRS odečíst tento typ předplaceného úroku v roce, ve kterém je vyplacen.
Jak je stanoven předplacený úrok
Načasování uzavření hypotéky ovlivňuje výši splatného předplaceného úroku a také kolik času bude trvat, než bude požadována první splátka hypotéky. Plánování předplaceného úroku, který má být zaplacen dříve v měsíci, by mohlo dlužníkovi poskytnout více času na zaplacení počáteční splátky hypotéky. Předplacené úroky stále pokrývají náklady. Nastavení data splatnosti úroku blíže ke konci měsíce by umožnilo více času na úhradu těchto nákladů. Počáteční splátka hypotéky bude poté nutná v krátkém pořadí. Přirozená změna úrokové sazby nebo výše jistiny hypotéky může snížit splatný předplacený úrok. Takové změny mohou být náročné při vyjednávání s věřitelem.
Je možné, že předplacený úrok je způsoben změnou mezi časem odhadu úvěru a dobou zveřejnění. Poplatky mohou být rozděleny denně od uzavření do splatnosti první splátky hypotéky. Tento výpočet bude založen na roční úrokové sazbě, která bude použita na hypotéku. Konkrétní výpočet se může lišit podle věřitele. Mohou existovat možnosti přeskočit platby na hypotéku, ale předplacený úrok bude stále třeba pokrýt.
Pokud se dlužník snaží refinancovat hypotéku, mohlo by to ovlivnit předplacený úrok z nového financování. Částka jistiny, která zůstává splatná, může být strukturována takovým způsobem, který umožňuje dlužníkovi přeskočit platbu. Dlužník bude i nadále odpovědný za nesplacenou částku a bude muset provést předplacený úrok z toho, co je sjednáno podle nových podmínek financování, které zadali.
