Obsah
- Odložená daň vs. osvobozená od daně
- Výhody účtů odložených daní
- Výhody účtů osvobozených od daně
- Který účet je pro vás ten pravý?
- Sečteno a podtrženo
Když uvažujete o odchodu do důchodu, daňové plánování by mělo být součástí vašeho rozhodování od začátku. Dva běžné penzijní účty, které umožňují lidem minimalizovat své daňové účty, jsou účty odložené a osvobozené od daně.
Zde je pohled na tyto dva typy účtů a hlavní rozdíl, který vám pomůže při rozhodování, který účet - nebo pokud máte kombinaci obou - vám dává smysl.
Klíč s sebou
- U účtu odloženého na dani jsou daňové úspory realizovány, když přispíváte, ale u účtu osvobozeného od daně jsou výběry osvobozeny od daně v důchodu. - osvobozené účty jsou Roth IRA a Roth 401 (k) s. Ideální strategií daňové optimalizace může být maximalizace příspěvků na oba typy účtů.
Účty odložené daně vs.
Jen pro ujasnění: Oba typy penzijního účtu minimalizují výši celoživotních daňových výdajů, které někdo vynaloží, což poskytuje pobídky k tomu, aby začaly šetřit na důchod v raném věku. Nejvýraznějším rozdílem mezi těmito dvěma typy účtů je okamžik, kdy se zvýší daňové výhody.
Účty odložené daně
Účty s odloženým zdaněním vám umožňují realizovat okamžité daňové odpočty až do plné výše vašeho příspěvku, ale budoucí výběry z účtu budou zdaněny obvyklou příjmovou sazbou. Nejběžnější daňové odložené důchodové účty ve Spojených státech. jsou tradiční IRA a 401 (k) plány. V Kanadě je nejčastější registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP).
Jak napovídá název účtu, daně z příjmů jsou v zásadě „odloženy“ na pozdější datum.
Pokud je například váš zdanitelný příjem v tomto roce například 50 000 $ a vy přispíváte na účet s odložením daně 3 000 $, zaplatíte daň pouze na 47 000 $. Za 30 let, jakmile odejdete do důchodu, je-li váš zdanitelný příjem původně 40 000 $, ale rozhodnete se vybrat z účtu 4 000 $, váš zdanitelný příjem by byl narostl až na 44 000 $.
V roce 2020 mohou jednotlivci přispívat částkou 19 500 $ na plán 401 (k) plus 6 000 USD, pokud máte 50 a více let.
V letech 2019 a 2020 můžete k tradiční IRA přispět maximálně 6 000 $ (těch 50 a více může přidat dalších 1 000 $). Účast na plánu pracoviště a částka, kterou získáte, mohou také snížit odpočitatelnost některých vašich tradičních příspěvků IRA.
Účty osvobozené od daně
Účty osvobozené od daně nepřinášejí daňovou výhodu, pokud k nim přispíváte. Místo toho poskytují budoucí daňové výhody; výběry při odchodu do důchodu nepodléhají dani. Vzhledem k tomu, že příspěvky na účet jsou prováděny s dolary po zdanění, nevzniká okamžitá daňová výhoda. Hlavní výhodou tohoto typu struktury je to, že návratnost investic roste bez daně.
Vaše současné a očekávané budoucí daňové skupiny jsou primárními hnacími faktory při určování, který účet je nejvhodnější pro vaše potřeby daňového plánování.
Populární účty osvobozené od daně ve Spojených státech jsou Roth IRA a Roth 401 (k). V Kanadě je nejčastějším spořicím účtem bez daně (TFSA).
Naproti tomu v pravidelném zdanitelném investičním portfoliu by vlastník platil daně z kapitálových výnosů z toho růstu 1 427 USD, když prodali investice. A s účtem odloženým na dani by vlastník platil obyčejnou daň z příjmu, když vzal rozdělení z jeho účtu - příspěvky nebo výdělky. Upozorňujeme, že dlouhodobá daň z kapitálových výnosů je nižší než běžná daň z příjmu.
U účtu odloženého na dani jsou daně placeny v budoucnu, ale u účtu osvobozeného od daně jsou daně placeny právě teď. Posunutím období, ve kterém platíte daně, a umožněním růstu daní bez daně, však lze dosáhnout významných výhod.
"Rád bych popsal účet odložený jako skutečně odložený daň." Dny budou jednou zaplaceny po silnici. Účet osvobozený od daně je však po uložení peněz na účet osvobozený od daně, “říká Mack Courter, CFP®, zakladatel Courter Financial, LLC., Bellefonte, Pa.
Meze příspěvků pro Roth IRA a Roth 401 (k) s jsou stejné jako pro tradiční IRA a 401 (k) s, ale lidé, jejichž upravený hrubý příjem (MAGI) je příliš vysoký, možná nebudou moci přispívat k Rothovým IRA.
Výhody účtů odložených daní
Okamžitá výhoda placení nižší daně v běžném roce je pro mnoho jednotlivců silnou pobídkou k financování svých účtů s odloženými daněmi. Obecně se myslí, že okamžitá daňová výhoda současných příspěvků převažuje nad negativními daňovými důsledky budoucích výběrů.
Když jednotlivci odejdou do důchodu, pravděpodobně vytvoří méně zdanitelný příjem, a proto se ocitnou v nižší daňové kategorii. Vysokým výdělkům se obvykle důrazně doporučuje, aby maximalizovali své účty odložené s cílem minimalizovat své současné daňové zatížení.
Investoři také mohou získat okamžitou daňovou výhodu a investovat do svých účtů více peněz.
Předpokládejme například, že ze svého příjmu platíte daňovou sazbu ve výši 24%. Pokud na účet s odložením daně přispějete 2 000 $, obdržíte vrácení daně ve výši 480 $ (0, 24 x 2 000 $) a budete moci investovat více než původních 2 000 $, což z něj učiní směs rychleji. To je za předpokladu, že jste na konci roku nedlužili žádné daně. V takovém případě by daňové úspory jednoduše snížily dlužné daně. Zvýšení vašich úspor může poskytnout daňové výhody a klid v duši.
Výhody účtů osvobozených od daně
Protože výhody účtů osvobozených od daně jsou realizovány až do 40 let do budoucna, někteří lidé je ignorují. Mladí dospělí, kteří jsou buď ve škole nebo právě začínají pracovat, jsou však ideálními kandidáty na účet osvobozený od daně. V těchto raných fázích života je jejich zdanitelný příjem a odpovídající daňová skupina obvykle minimální, ale pravděpodobně se v budoucnu zvýší.
Otevřením účtu osvobozeného od daně a investováním peněz na trh bude mít jednotlivec přístup k těmto fondům spolu s dalším kapitálovým růstem bez jakýchkoli daňových obav. Vzhledem k tomu, že výběry z tohoto typu účtu jsou osvobozeny od daně, nebudou peníze při odchodu do důchodu nikoho tlačit do vyšší daňové skupiny.
„Běžné přesvědčení, že daně budou při odchodu do důchodu nižší, je zastaralé, “ říká Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezident Kinetic Financial v Los Angeles v Kalifornii. „Moderní důchodce utrácí více peněz a generuje více příjmů než předchozí generace. Také daňové prostředí může být pro důchodce v budoucnu horší, než je tomu dnes. To jsou jen některé z důvodů, proč mohou být strategie osvobozené od daně výhodné. “
"Nemohu myslet na kohokoli, kdo nemá prospěch z osvobození od daně, " říká Wes Shannon, CFP®, zakladatel SJK Financial Planning, LLC, v Hurst v Texasu. „Klient, který je ve vysoké daňové kategorii a má dlouhodobou investiční strategii zaměřenou na růst, bude často schopen využívat kapitálové zisky a kvalifikované zdanění dividend - v současné době s nižšími sazbami - zatímco odložené daně převádějí všechny zisky na běžný příjem, který je zdaněn vyšší sazbou. “
Který účet je pro vás ten pravý?
Zatímco ideální strategie optimalizace daní by zahrnovala maximalizaci příspěvků na účty odložené i osvobozené od daně, existují určité proměnné, které je třeba zvážit, pokud takové rozdělení není možné.
Výdělek s nízkými příjmy
Příjemci s nízkými příjmy se vyzývají, aby se zaměřili na financování účtu osvobozeného od daně. V této fázi by příspěvky na účet s odložením daně nedávaly příliš smysl, protože současná daňová výhoda by byla minimální, ale budoucí závazek by mohl být velký.
Někdo, kdo přispěje 1 000 USD na účet s odložením daně, když jim vznikne 12% daň z příjmu, by dnes ušetřil jen 120 USD. Pokud budou tyto prostředky vybrány do pěti let, když je osoba ve vyšší daňové kategorii a platí 32% daň z příjmu, bude vyplacena částka 320 $.
Na druhé straně jsou dnes příspěvky na účet osvobozený od daně zdaněny. Ale za předpokladu, že budete v následujících letech vystaveni vyšší daňové kategorii, bude váš budoucí daňový zákon minimalizován.
Vydělávající s vysokými příjmy
Osoby s vyšším platem by se měly zaměřit na příspěvky na účet s odložením daně, jako je 401 (k) nebo tradiční IRA. Okamžitá výhoda může snížit jejich mezní daňovou skupinu, což má za následek významnou hodnotu.
Zvažte účel a časový rámec vašich důchodových úspor
Další zásadní proměnnou, kterou je třeba zvážit, je účel a časový rámec vašich úspor. Účty s odloženým zdaněním jsou obvykle, ale ne vždy, upřednostňovány jako důchodové prostředky, protože většina lidí bude mít minimální výdělky a může mít nižší daňovou sazbu během této fáze po skončení pracovního života. Účty osvobozené od daně jsou často preferovány pro investiční účely, protože investor může dosáhnout významných kapitálových výnosů osvobozených od daně.
„Vlastně si myslím, že klienti často načtou příliš mnoho na odložených účtech, “ říká Marguerita Cheng, CFP®, generální ředitel Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, MD. „Stejně jako když kážeme investiční diverzifikaci, je diverzifikace daní stejně důležitá. Je důležité realizovat daňové úspory dnes. Je však třeba něco říci o důchodových úsporách osvobozených od daně nebo osvobozených od daně. Kombinace průměrování dolarových nákladů, časové hodnoty peněz a růstu osvobozeného od daní je mocná trojka. “
Ať už jsou vaše finanční potřeby jakékoli, finanční poradce vám pomůže při rozhodování, který typ účtu je pro vás nejlepší.
Sečteno a podtrženo
Daňové plánování je nezbytnou součástí každého osobního rozpočtování nebo rozhodnutí o správě investic. Účty odložené a osvobozené od daně patří mezi nejčastěji dostupné možnosti, jak usnadnit finanční svobodu během odchodu do důchodu.
Když uvažujete o těchto dvou alternativách, nezapomeňte, že budete vždy platit daně, a v závislosti na typu účtu je to prostě otázka kdy.
