Financování rizik je určování toho, jak organizace zaplatí za ztráty co nejefektivnějším a nejméně nákladným způsobem. Financování rizik zahrnuje identifikaci rizik, stanovení způsobu financování rizika a sledování účinnosti zvolené finanční metody.
Rozdělení rizikového financování
Financování rizik je určeno k tomu, aby podniku pomohlo sladit jeho přání přijímat nová rizika, která rostou, a jeho schopnost platit za tato rizika. Podniky musí zvážit potenciální náklady svých akcí a to, zda akce pomůže podniku dosáhnout jeho cílů. Podnik prozkoumá své priority, aby určil, zda přijímá přiměřené množství rizika k dosažení svých cílů. Rovněž přezkoumá, zda bere správné typy rizik a zda jsou náklady na tato rizika účtována finančně.
Společnosti mají celou řadu možností, jak se chránit před rizikem. K dispozici jsou smlouvy o komerčním pojištění, pojištění pro vlastní potřebu, samopojištění a další alternativní systémy přenosu rizik, ačkoli jejich účinnost závisí na velikosti organizace, finanční situaci organizace, rizicích, kterým organizace čelí, a celkových cílech organizace. Financování rizik se snaží zvolit variantu, která je nejméně nákladná, ale musí také zajistit, aby organizace měla k dispozici finanční zdroje, aby mohla pokračovat ve svých cílech i poté, co dojde ke ztrátě.
Proces pro určování financování rizik obvykle zahrnuje společnost, která předpovídá ztráty, které očekávají v průběhu časového období, a poté stanoví čistou současnou hodnotu nákladů souvisejících s různými alternativami financování rizik, které mají k dispozici. Každá varianta pravděpodobně bude mít různé náklady, v závislosti na rizicích, která vyžadují krytí, index vývoje ztrát, který je pro společnost nejvhodnější, náklady na údržbu zaměstnanců pro sledování programu a případné poradenské, právní nebo externí odborníky, kteří potřeboval.
Financování rizik jako indikátor finančního zdraví
To, jak společnost řídí situace, které vyžadují financování rizik, je dobrým ukazatelem konkurenceschopnosti a potenciálu této organizace pro dlouhodobý úspěch. Je to proto, že financování rizik závisí na schopnosti vedoucích podniků identifikovat a sledovat klíčové metriky, které poskytují vhled do jeho finančního zdraví. Jednou z nejrozšířenějších z těchto klíčových metrik je Cost of Risk (COR), kvantitativní měřítko celkových přímých a nepřímých výdajů určených na zmírnění rizikových expozic. Přestože se obvykle interpretuje tak, aby zachycoval pouze náklady vzniklé z pojišťovacích činností (tj. Nerozdělené ztráty, náklady na kontrolu rizika, pojistné a náklady na správu aktiv), skutečný COR zachycuje výdaje (výdaje na rizika) z externího přenosu rizika, nerozdělené / pojistné ztráty, poplatky za externí poradenství, interní správu programu, náklady na kolaterál a náklady na zmeškané příležitosti.
