Co je to Rollover?
Rollover může zahrnovat řadu akcí, nejoblíbenější je převod podílu jednoho penzijního plánu na druhý bez vytvoření zdanitelné události. Rollover může také znamenat reinvestování finančních prostředků z vyzrálého cenného papíru do nového vydání stejného nebo podobného cenného papíru, nebo přesunutí pozice FOREX (FX) do následujícího data dodání, v takovém případě se převrácení účtuje poplatek.
V souvislosti s aktivy pro odchod do důchodu se distribuce z penzijního plánu vykazuje na formuláři IRS 1099-R a může být omezena na jednu ročně pro každý jednotlivý důchodový účet (IRA). Poplatek za rolování na forexu vyplývající z rozdílu v úrokových sazbách mezi dvěma měnami, které jsou podkladem pro transakci, se platí makléři.
Převrátit se
Porozumění Rollover
Převrácení se často objevuje jako způsob, jak vydělat peníze za konkrétním účelem, jako je okamžitý příjem z denního obchodování nebo úspora na daních, jako u penzijních plánů. Rollover IRA nebo IRA rollover je převod prostředků z důchodového účtu na tradiční IRA nebo Roth IRA. Jak ukazuje následující příklad, výhody převrácení se u různých typů investic liší.
Převrácení na důchodových účtech
Při přímém převrácení může správce penzijního plánu vyplatit výnosy z plánu přímo jinému plánu nebo IRA. Distribuce může být vydána jako šek splatný na nový účet. Při přijímání rozdělení z IRA prostřednictvím převodu správce na důvěryhodného správce může instituce, která má IRA, rozdělit prostředky z IRA do jiného IRA nebo do penzijního plánu.
V případě 60denního převrácení se prostředky z penzijního plánu nebo IRA vyplácejí přímo investorovi, který některé nebo všechny fondy vloží do jiného penzijního plánu nebo IRA do 60 dnů.
Daně se obvykle neplatí při provádění přímého převrácení nebo převodu ze strany správce na správce. Distribuce z 60denního převrácení a prostředky, které nebyly převedeny, jsou však obvykle zdanitelné.
Rollover v Forex pozicích
Dlouhodobí Forex obchodníci mohou vydělávat peníze na trhu obchodováním z pozitivní stránky rollover rovnice. Obchodníci začínají výpočtem swapových bodů, což je rozdíl mezi forwardovým kurzem a spotovým kurzem měnového páru vyjádřeného v pipsech. Obchodníci založili své výpočty na úrokové paritě, což znamená, že investice do různých měn by měly vést k zajištěným výnosům, které jsou stejné, bez ohledu na úrokové sazby měn.
Obchodníci vypočítávají swapové body pro určité datum dodání tak, že vezmou v úvahu čistý přínos nebo náklady na zapůjčení jedné měny a zapůjčení jiné měny v době mezi datem okamžité hodnoty a termínem předání. Obchodník proto vydělává peníze, když je na pozitivní straně výplaty úroků.
