Roth ira vs. tradiční ira: jaký je rozdíl?

Obsah

• Přehled IRA
• Klíčové rozdíly: daňové úlevy
• Klíčové rozdíly: limity příjmů
• Klíčové rozdíly: Pravidla distribuce
• Výběry před odchodem do důchodu
• Zvláštní úvahy
• Sečteno a podtrženo

Roth IRA Vs. Tradiční IRA: Přehled

Individuální důchodové účty (IRA) jsou daňově zvýhodněná vozidla určená pro dlouhodobé úspory a investice - pro stavbu hnízdního vejce pro život po kariéře. Zatímco některé IRA jsou k dispozici na pracovišti, dva nejběžnější jsou určeny pro investory, aby je mohli používat samostatně: tradiční IRA, založená v roce 1974, a její mladší bratranec, Roth IRA, byl představen v roce 1997 a pojmenován podle svého sponzora Sen William Roth.

I když tyto účty mají podobnosti - například růst daní bez daní v nich - liší se také některými klíčovými způsoby, především se zabývají odpočty daní (chcete dlužit IRS nyní nebo později?), Dostupnost finančních prostředků a standardy způsobilosti.

Pochopení všech rozdílů je rozhodující při rozhodování, která IRA je pro vás nejlepší volbou.

Klíč s sebou

• Klíčový rozdíl mezi Rothem a tradičními IRA spočívá v načasování jejich daňových výhod: U tradičních IRA nyní odečtete příspěvky a později si vyberete daně; u Roth IRA platíte nyní daně z příspěvků a později si vyberete osvobození od daní. Tradiční IRA fungují jako personalizované důchody: Na oplátku za značné daňové úlevy omezují a diktují přístup k fondům. Roth IRA fungují spíše jako běžné investiční účty, pouze s daňovými výhodami: Mají méně omezení, ale také méně přestávek. Zda si myslíte, že vaše roční skupina příjmů a daní bude v důchodu nižší nebo vyšší, je klíčovým faktorem při určování, kterou IRA si vybrat.

Klíčové rozdíly: daňové úlevy

Tradiční i Roth IRA poskytují velkorysé daňové úlevy. Ale je to otázka načasování, až je dostanete.

Tradiční příspěvky IRA jsou daňově odpočitatelné jak pro státní, tak pro federální daňová přiznání za rok, ve kterém přispíváte. V důsledku toho jsou výběry - oficiálně známé jako rozdělení - zdaněny vaší sazbou daně z příjmu, když je provedete, pravděpodobně v důchodu.

Příspěvky do tradičních IRA obecně snižují váš zdanitelný příjem v roce příspěvku. Tím se sníží váš upravený hrubý příjem (AGI) a možná vám pomůže získat další daňové pobídky, které byste jinak nedostali, jako je například daňový úvěr pro děti nebo odpočet úroků z půjčky studenta.

U společnosti Roth IRA nedostáváte daňový odpočet, když přispíváte, takže nesnižují váš upravený hrubý příjem v tomto roce. V důsledku toho jsou vaše výběry v důchodu obvykle bez daně. Platili jste daňový zákon předem, abych tak řekl, takže na zadním konci nic nedlužíte.

Jinými slovy, je to opak tradičního IRA.

Můžete vlastnit a financovat jak Roth, tak i tradiční IRA (za předpokladu, že na ně máte nárok); Vaše celkové vklady na všech účtech však nesmí překročit celkový limit příspěvku IRA pro daný daňový rok.

Klíčové rozdíly: limity příjmů

K tradičnímu IRA může přispět kdokoli s příjmem do 70 let. To, zda je příspěvek plně odpočitatelný na dani, závisí na vašem příjmu a na tom, zda jste vy (nebo váš manžel / manželka, pokud jste ženatý / á) pojištěni penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem, jako je 401 (k).

Roth IRA nemají věková omezení, ale mají omezení příjmu:

Například pro rok 2019 musí mít filtry s jedním daňovým poplatkem upravený upravený hrubý příjem (MAGI) menší než 137 000 USD, aby přispívali do Roth IRA, přičemž příspěvky se postupně vyřazují počínaje MAGI 122 000 USD. Manželské páry podávající společně musí mít upraveny AGI nižší než 203 000 USD, aby přispěly k Rothovi; příspěvky jsou postupně vyřazovány z 193 000 USD.

Pro rok 2020 musí mít singly MAGI méně než 139 000 USD, přičemž příspěvky budou postupně vyřazovány počínaje MAGI 124 000 USD. Manželské páry musí mít modifikované AGI s částkou nižší než 206 000 USD, aby přispěly k Rothovi, a příspěvky budou postupně ukončeny počínaje 196 000 USD.

Klíčové rozdíly: Pravidla distribuce

Další rozdíl mezi tradičními a Rothovými IRA spočívá v výběru. U tradičních IRA musíte začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) - povinným, zdanitelným výběrem procenta z vašich finančních prostředků - ve věku 70½ let, ať už potřebujete peníze nebo ne. IRS nabízí pracovní listy pro výpočet vaší roční RMD, která je založena na vašem věku a velikosti vašeho účtu.

Roth IRA neprovádějí žádné povinné minimální distribuce: Nemusíte vybírat žádné peníze v žádném věku - nebo vůbec během svého života vůbec. Díky této vlastnosti jsou ideální vozidla pro převod majetku.

Příjemci Roth IRA neplatí ani daň z příjmu z výběrů, i když jsou povinni provést výplatu nebo jinak převést účet na vlastní IRA.

Klíčové rozdíly: výběry před odchodem do důchodu

Pokuta (ale nikoli daně) se můžete vyhnout za určitých specializovaných okolností: Pokud peníze použijete k platbě za kvalifikované první nákupy domů (až do 10 000 $) nebo za kvalifikované vysokoškolské výdaje. Úlevy, jako je postižení a určité úrovně nevyplácených léčebných nákladů, mohou být rovněž osvobozeny od pokuty, ale za distribuci budete stále platit daně.

Naproti tomu můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu, dokonce před věkem 59½, vybrat částky odpovídající vašim příspěvkům Roth IRA bez daně a bez daní.

Nyní platí různá pravidla, pokud z Rothu vyberete výdělky - částky nad částku, kterou jste přispěli. Obyčejně byste se o ně postarali. Pokud si chcete vybrat výdělky, můžete se vyhnout daňím a 10% pokutě za předčasný výběr, pokud jste Roth IRA měli alespoň pět let a na vás se vztahuje alespoň jedna z níže uvedených okolností:

• Je vám nejméně 59 ½ let. Máte trvalé postižení.Die a peníze vybírá váš příjemce nebo majetek. Použijte peníze (až do výše 10 000 $ na celý život) pro první nákup domů.

Pokud máte účet méně než pět let, můžete se 10% předčasnému výběru pokuty vyhnout, pokud:

• Je vám nejméně 59 ½ let. Výběr je způsoben zdravotním postižením nebo určitými finančními těžkostmi. Váš majetek nebo příjemce provedl výběr po vaší smrti. Použijete peníze (až do maximální výše 10 000 $ na celý život) na první - nákup domů v době, náklady na kvalifikované vzdělání nebo určité zdravotní náklady.

Porovnání tradičních a Rothových IRA
Pravidla	Roth IRA	Tradiční IRA
2019 Limit příspěvků	6 000 $; 7 000 $, pokud je starší 50 let.	2019: 6 000 $; 7 000 $, pokud je starší 50 let
2020 Příspěvek Limity	Stejné jako v roce 2019.	Stejné jako v roce 2019.
2019 Limity příjmů	Způsobilé jsou jednorázové daňové filtry s MAGI méně než 137 000 $ (postupné vyřazování začíná na 122 000 $); manželské páry podávající společně s MAGI méně než 203 000 $ (útlum začíná na 193 000 USD).	Příspěvek může přispět každý, kdo má příjmy, ale daňová uznatelnost je založena na příjmových limitech a účasti na plánu zaměstnavatele.
2020 Příjem Limity	Způsobilé jsou jednorázové daňové filtry s MAGI méně než 139 000 USD (postupné vyřazování začíná na 124 000 USD); manželské páry podávající společně s MAGI méně než 206 000 USD (postupné zahájení začíná na 196 000 USD).	Stejné jako v roce 2019.
Věkové limity	Žádné věkové omezení příspěvků.	Poté, co daňový poplatník dosáhne 70½, nejsou povoleny žádné příspěvky.
Daňový úvěr	K dispozici pro „daňový kredit spořiče“.	K dispozici pro „daňový kredit spořiče“.
Daňové zacházení	Žádné daňové odpočty za příspěvky; bez daně a výběry v důchodu.	Odpočet daně v roce příspěvku; běžné daně z příjmu dlužné z výběru.
Pravidla pro odstoupení od smlouvy	Příspěvky lze kdykoli vybírat bez daně a bez sankcí. Pět let po vašem prvním příspěvku a věku 59½ let jsou výběry příjmů osvobozeny od daně.	Výběry jsou bez sankcí počínaje věkem 59½.
Požadovaná minimální distribuce	Žádné pro majitele účtu. Na příjemce účtu se vztahují pravidla RMD.	Distribuce musí začít ve věku 70 ½ pro majitele účtu. Na příjemce se rovněž vztahují pravidla RMD.
Extra výhody	Po pěti letech lze až do výše 10 000 $ výdělku bez penalizace vybírat na pokrytí výdajů na nákupy domů. Výběr kvalifikovaného vzdělání a strádání může být k dispozici bez postihu před věkovou hranicí a pětiletou čekací dobou.	Až 10 000 $ bezúplatné výběry na pokrytí nákladů na nákupy domů doma. K dispozici jsou také kvalifikované výběry a výběry útrap.