Co je SBO-401 (k)?
SBO-401 (k) je daňově odložený, vládou zaregistrovaný penzijní spořicí plán, který je speciálně navržen pro majitele malých podniků (SBO). Způsobilí účastníci pro SBO-401 (k) jsou podniky, které zaměstnávají vlastníky podniku a jejich manžele. Podnik nesmí mít žádné jiné způsobilé zaměstnance. Také známý jako nezávislý 401 (k).
Úvod do 401 (K)
Porozumění SBO-401 (k)
SBO-401 (k) poskytuje samostatně výdělečně činným majitelům malých podniků možnost podílet se na plánu odloženého penzijního spoření. Tyto typy spořicích plánů mohou být řízeny samostatně nebo profesionálně.
Stejně jako u standardních plánů 401 (k) je limit příspěvků v roce 2020 19 500 $, z 19 000 USD v roce 2019. Kromě toho jsou povoleny dobíjecí příspěvky pro osoby ve věku 50 a více let, které mají SBO-401 (k) s - až 6 500 $ v roce 2020, od 6 000 USD v roce 2019. Příspěvky do plánu jako zaměstnavatel jsou také odpočitatelné z daní, což může pomoci ušetřit jedinému majiteli velkou část daní.
SBO-401 (k) nabízí mnoho stejných funkcí jako Keoghův plán nebo SEP IRA, ale nezávislý 401 (k) může být levnější zřídit a udržovat a půjčky jsou často povoleny proti nezávislému 401 (k). Hlavní nevýhodou nezávislých 401 (k) je to, že není možné najmout žádné externí zaměstnance, nebo se zavře okno použitelnosti.
Verze SBO-401 (k)
Existují dvě verze individuálního plánu 401 (k): tradiční verze a Rothova verze. U tradiční verze jsou vaše peníze odložené z daní zdaňovány, pouze pokud jsou vybrány; Verze Roth zahrnuje odkládání peněz po zdanění a umožnění růstu bez daní bez daní z výběru. Můžete použít finanční kalkulačky, které vám pomohou určit nejlepší možnost mezi dvěma verzemi individuálního plánu 401 (k). Je také možné zvolit si oba a rozdělit příspěvky mezi dva plány.
Částka, kterou můžete přispět k těmto plánům, je lákavá. „Vrcholem samostatně výdělečně činných 401 (k) je schopnost přispívat k plánu dvěma způsoby, “ poznamenává investiční gigant Fidelity. Jak tyto dvě cesty přispívání fungují:
- Jako zaměstnanec: Od roku 2019 můžete odkládat plat až do 19 000 $ nebo 25 000 $, pokud máte 50 a více let. (Pro rok 2020 jsou čísla 19 500 a 26 000 USD). Jako zaměstnavatel: Kromě svého ročního příspěvku na zaměstnance můžete do svého SBO 401 (k) přispět také až 25% vaší náhrady.
Všimněte si, že maximální roční příspěvek z obou zdrojů je 56 000 USD za rok 2019 (62 000 USD s příspěvkem na dobití). Pro rok 2020 je maximální příspěvek z obou zdrojů 57 000 USD (63 500 USD s příspěvkem na dobití).
Kromě toho uvádí Fidelity: „Pokud vaše firma není začleněna, můžete si obecně odečíst příspěvky pro sebe z vašeho osobního příjmu. Pokud je vaše firma začleněna, můžete tyto příspěvky počítat jako obchodní náklady.“ Další informace naleznete v podrobném popisu těchto plánů z IRS.
