Co je to manželský partner?
Příjemce z manželského partnera je převod aktiv penzijního fondu na pozůstalého manžela / manželku zemřelého. K této situaci dochází, když pozůstalý manžel / manželka je pojmenovaným příjemcem na důchodovém účtu.
Pochopení Rollover Spousal Beneficiary
Převod rolloverských fondů příjemce se obvykle provádí jedním ze dvou způsobů. Prvním způsobem je zůstat důchodový účet neporušený a jednoduše přejmenován tak, aby odrážel nového majitele. Druhým způsobem je převod prostředků na účet manžela / manželky.
Manžel není automaticky určen jako příjemce nevyužitých penzijních fondů. U mnoha penzijních plánů však musí manžel dát souhlas k tomu, aby byl jmenován jiný příjemce. V některých případech, například na účtu kvalifikovaného plánu, musí být manžel / manželka pojmenována příjemce.
Klíč s sebou
- Převrácení příjmů manželských partnerů je převod aktiv fondu na pozůstalého manžela / majitele účtu zesnulého účtu. Fondy jsou buď převedeny na účet manžela / manželky nebo je účet decedentního účtu přejmenován na pozůstalého manžela / manželku jako nového majitele. Alternativně přeživší manželé / manželky, kteří jsou jmenovaní příjemci se mohou rozhodnout jednorázově rozdělit výnosy nebo zcela snížit dávky.
Převod manželů
Když manžel zemře, zemřelý manžel, který je jmenován jako příjemce na důchodovém účtu zesnulého manžela, má obvykle možnost jednoduše převrátit tyto prostředky na svůj důchodový účet, jako by tyto peníze byly jejich vlastními. Pokud zemřelý manžel měl více důchodových účtů, mohlo by být možné, aby pozůstalý manžel sloučil tyto účty do jediného zděděného účtu.
Pozůstalý manžel / manželka může odmítnout zdědit penzijní fondy, v takovém případě budou prostředky z účtu předány případným příjemcům jmenovaným zesnulým manželem / manželkou. Těmito příjemci jsou často děti nebo vnoučata, ale může to být také charita nebo organizace.
Paušální rozdělení zděděných penzijních fondů
Namísto převrácení manžela nebo odmítnutí zdědit penzijní fondy mají pozůstalí manželé možnost likvidovat hodnotu penzijního účtu zesnulého manžela ve formě paušální platby.
Daňové úvahy pro manželské převrácení
Přijetí majetku do penzijního fondu zesnulého manžela / manželky nepředstavuje automaticky zdanitelnou událost. V případě většiny převodů nebude pozůstalý manžel platit daně. Tyto případy zahrnují převody, ve kterých pozůstalý manžel / manželka přesouvá finanční prostředky na nový nebo existující individuální důchodový účet, nebo do IRA, nebo když je fond jednoduše aktualizován jménem pozůstalého manžela / manželky.
Pozůstalý manžel však nemusí otevírat nový účet ani přidávat zděděné prostředky na svůj účet. Pokud se manžel / manželka místo toho rozhodne dostávat paušální částku, bude distribuce těchto peněz pravděpodobně považována za zdanitelný příjem a bude platit daně.
Konkrétní daňové úvahy pro různé dostupné možnosti budou také záviset na tom, jaký typ důchodového účtu měl zesnulý manžel / manželka. Například Roth IRA je fond pro peníze po zdanění; Pravidla pro výběr na takovém účtu se tedy mohou lišit od pravidel pro tradiční fond IRA před zdaněním.
