Co je skladový záznam?
Skladová evidence je hlavní seznam cenných papírů, které drží jménem svých klientů makléřská společnost. Seznam se aktualizuje při každé transakci provedené zprostředkovatelem.
Klíč s sebou
- Každé zprostředkování je vyžadováno k vedení skladové evidence. Toto je hlavní seznam všech transakcí provedených jménem jeho klientů a je aktualizován s každou transakcí. V době, kdy již nejsou vydávány papírové certifikáty, je nezbytné přesné vedení záznamů.
V evidenci akcií se uvádí jméno skutečného a skutečného vlastníka, počet akcií a umístění všech cenných papírů v držení firmy. Skladový záznam se aktualizuje při každém provedení obchodu.
Porozumění skladovému záznamu
Makléřství dnes kupuje, drží a prodává akcie ve svém vlastním „názvu ulice“, tj. Názvu zprostředkování spíše než v názvu jednotlivého klienta. Za scénami zaznamenává skladový záznam jméno skutečného vlastníka.
Tato osoba je ze zákona známa jako skutečný vlastník. To znamená, že jednotlivec je skutečným vlastníkem akcie, i když její vlastnictví může být pro účely vedení záznamů zaznamenáno pod jiným jménem, například jménem makléřské firmy.
Komise pro cenné papíry a burzy stanoví pravidla pro vytvoření a vedení evidence akcií.
Předtím, než počítačová technologie dorazila na Wall Street, byly jejich majitelům vydávány zásoby ve formě skutečných kusů papíru, nazývaných akciové certifikáty.
Vývoj skladové evidence eliminoval nutnost, aby makléř předal papírové cenné papíry zákazníkovi. To výrazně urychlilo a zjednodušilo transakce.
Pravidla
Komise pro bezpečnost a výměnu (SEC) Pravidla 17a-3 a pravidlo 17a-4 stanoví minimální požadavky na vedení záznamů, pokud jde o jejich obsah, tvorbu a postupy údržby a délku doby, po kterou musí být záznamy vedeny.
Účelem těchto pravidel je chránit zákazníky a umožnit audity dodržování předpisů.
Skladové oddělení
Každé zprostředkování má oddělení evidence zásob, které je pověřeno vedením přesných záznamů o všech jeho transakcích jménem klientů.
Pro každou transakci musí oddělení evidence skladů identifikovat vlastníka, množství zásob a místo, kde je cenný papír držen nebo složen.
V současné době je většina amerických akciových certifikátů držena u depozitářské společnosti Trust (DTC). Tato společnost se sídlem v New Yorku byla založena v roce 1973, aby doslova převzala úschovu světových akciových certifikátů.
Od té doby již nebylo nutné předávat akciové certifikáty jejich novým majitelům. Bez ohledu na to, kolikrát změnilo vlastnictví akcie, certifikát zůstal na místě a změna vlastnictví byla zaznamenána. V současné době společnost nadále působí jako centrální správce záznamů o nákupu a prodeji cenných papírů a jako clearingový ústav pro firemní a komunální cenné papíry.
Informace v záznamu o zprostředkovatelských zásobách se musí shodovat s informacemi u depozitáře. Oddělení evidence zásob zpracovává odsouhlasení nesrovnalostí denně, týdně nebo podle potřeby.
