DEFINICE Daňově efektivního fondu
Daňově efektivní fond je vzájemný fond strukturovaný tak, aby snížil daňovou povinnost. V daňově efektivním fondu je struktura a činnost fondu navržena tak, aby snížila daňovou povinnost, jíž čelí její akcionáři.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Daňově efektivní fond
Protože daňově efektivní fondy mají nízkou daňovou povinnost, jsou často dobrými investicemi mimo účet s odložením daně. Je tomu tak proto, že existuje minimální částka, která má být odložena, a prostor na účtu odloženého daňového účtu investora je vhodnější pro cenné papíry s vyššími zdaněním, jako jsou akcie vyplácející dividendy.
Snížení daňové povinnosti fondu se provádí třemi hlavními způsoby:
1. Nákupem bez daně (nebo nízko zdaněných) investic, jako jsou komunální dluhopisy.
2. Udržování nízkého obratu fondu, zejména pokud fond investuje do akcií. Akcie držené déle než jeden rok jsou zdaněny nižší sazbou dlouhodobého kapitálového výnosu než krátkodobé transakce.
3. Zamezení nebo omezení aktiv vytvářejících příjmy, jako jsou akcie vyplácející dividendy, které vytvářejí daňový závazek při každé emisi dividend.
Chcete-li zjistit, kolik ušetříte v tomto typu fondu ve srovnání s jinými fondy, prostudujte si služby sledování investiční společnosti a / nebo podílového fondu, pokud jde o statistiky týkající se historických daňových nákladů fondu.
Příklad daňově efektivního fondu
Akciový fond T. Rowe Price Tax-Efektivní akciový fond sleduje významný potenciál návratnosti akcií a zároveň se snaží snížit dlouhodobé daňové zatížení investováním do široké škály akcií - od středních a malých kapitalizací, jejichž futures se jeví jako slibné, až po velké společnosti působící v dynamickém průmyslu. Stručně řečeno, investuje do rozvíjejících se společností, jejichž manažerské týmy, produktové řady a rozvahy - mimo jiné opatření - dobře vyhovují jejich budoucím vyhlídkám.
Ve snaze dosáhnout silných výnosů po zdanění se fond snaží vyhnout realizaci rozdělení kapitálových zisků omezením prodeje stávajících podílů a neotáčením z jednoho sektoru do druhého ve snaze zachytit krátkodobý výkon. Zdanitelné zisky však mohou být realizovány za účelem uspokojení žádostí o zpětný odkup nebo pokud se domnívají, že výhody plynoucí z držby cenného papíru převažují nad daňovými úvahami. Podle potřeby se mohou pokusit využít ztráty z prodeje cenných papírů, které odmítly kompenzovat budoucí zisky, které by jinak byly zdanitelné.
K 30. dubnu 2018 bylo mezi 10 nejlepších fondů s efektivním daňovým fondem T. Rowe:
- AbecedaAmazonBlackRockBooking HoldingsFacebookIntuitMastercardMicrosoftUnited Health GroupVisa
Těchto 10 podílů představovalo 22, 58% z celkového fondu. Fond měl 10letý roční výnos ve výši 9, 92%.
